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老師，為什么留抵進(jìn)項(xiàng)稅比出口的免抵退稅額少，則只能退留抵稅額啊

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于2019-12-05 16:10 發(fā)布 ??2040次瀏覽

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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-12-05 16:14

對(duì)，這個(gè)問題其實(shí)這樣子的，稅局認(rèn)為你本來就只有這么多進(jìn)項(xiàng)留底，多的那部分不是進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成的

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對(duì)，這個(gè)問題其實(shí)這樣子的，稅局認(rèn)為你本來就只有這么多進(jìn)項(xiàng)留底，多的那部分不是進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成的

2019-12-05 16:14:55

你好，當(dāng)月出口200萬，實(shí)際開票150萬，按150萬報(bào)增值稅。免抵稅額是按當(dāng)月申請(qǐng)的出口退稅來計(jì)算的。當(dāng)月申報(bào)的出口退稅應(yīng)退稅金額和增值稅報(bào)表上的留抵稅額比較，取小退稅。如果出口應(yīng)退稅額大于增值稅留抵的，大于這部分就是免抵稅額

2021-04-08 15:30:28

你好，免抵退稅額＜留抵稅額時(shí) 退稅金額為留抵稅額，無免抵稅額免抵退稅額＞留抵稅額時(shí) 退稅金額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額-留抵稅額

2022-03-10 11:20:20

你好，就是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)有余額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣免抵退是出口形成的免抵退稅額有一定的關(guān)系

2016-12-28 09:24:08

1，在計(jì)算免抵退稅時(shí)，為何要比較期末留抵稅額和免抵退稅額？ 2，在計(jì)算期末留抵稅額這一步，是不是已經(jīng)把外銷部分的進(jìn)項(xiàng)稅優(yōu)惠退稅計(jì)算了，第二部計(jì)算免抵退稅時(shí)，計(jì)算的是外銷銷售環(huán)節(jié)的免稅退稅優(yōu)惠？ 3，在計(jì)算期末留抵稅額時(shí)，如果結(jié)果為正數(shù)，是不是說明我們還得向稅務(wù)局交稅？

2015-11-09 13:22:51

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假設(shè)當(dāng)月出口200萬，實(shí)際開票可能是150萬，當(dāng)期有留抵稅額20萬，這種情況下怎么計(jì)算免抵稅額以及怎么計(jì)算當(dāng)月免抵退稅出口銷售額（這部分并不是當(dāng)月出口的，有可能是之前月份未申報(bào)退稅的，這部分金額比較大，不可能在當(dāng)月全部申報(bào)退稅）

答：你好，當(dāng)月出口200萬，實(shí)際開票150萬，按150萬報(bào)增值稅。免抵稅額是按當(dāng)月申請(qǐng)的出口退稅來計(jì)算的。當(dāng)月申報(bào)的出口退稅應(yīng)退稅金額和增值稅報(bào)表上的留抵稅額比較，取小退稅。如果出口應(yīng)退稅額大于增值稅留抵的，大于這部分就是免抵稅額
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?什么是當(dāng)期期末留抵稅額？什么是當(dāng)期免抵退稅額？?jī)烧哂惺裁绰?lián)系嗎？

答：你好，就是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)有余額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣免抵退是出口形成的免抵退稅額有一定的關(guān)系