beyond 追問

2016-04-07 19:44

是這樣，有道題，我在2015年12月10日,我發(fā)出商品,,商品的售價不含稅50萬,進(jìn)價是40萬,這筆商品有個規(guī)定就是3個月的試用期,假如2016年3月我確定商品不退回,我確定了收入,我想這筆收入我是應(yīng)該算2015年的還是2016年的呢,對匯算清繳的影響,分錄怎么做呢

beyond 追問

2016-04-07 19:59

那如果是6個月的試用期,在6月10號確認(rèn)收入,這對匯算清繳有影響么

beyond 追問

2016-04-07 20:06

可是,稅法不是說發(fā)出商品的時候不管你是否確認(rèn)收入,他們就認(rèn)為你銷售了商品,  匯算清繳時候收入調(diào)增50萬,成本也調(diào)增40萬么

beyond 追問

2016-04-07 20:23

會計上做收入了,就會繳納增值稅,而所得稅不一樣了,他是影響當(dāng)期16年的利潤,還是上期15年的利潤,這個不確定啊,如果是16年的,直接貸主營業(yè)務(wù)收入,如果是影響15年的不是通過以前年度損益調(diào)整這個科目么jQuery111309468204390723258_1460031319860

beyond 追問

2016-04-07 20:24

會計上做收入了,就會繳納增值稅,而所得稅不一樣了,他是影響當(dāng)期16年的利潤,還是上期15年的利潤,這個不確定啊,如果是16年的,直接貸主營業(yè)務(wù)收入,如果是影響15年的不是通過以前年度損益調(diào)整這個科目么jQuery111308346594981849194_1460031800222

鄒老師 解答

2016-04-07 19:15

你所指的跨年收入是指什么？能描述一下？

鄒老師 解答

2016-04-07 19:30

不管是什么時候
借；應(yīng)收賬款    貸；以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
并在匯算清繳的時候調(diào)整增加收入

鄒老師 解答

2016-04-07 19:50

確認(rèn)在16年的3月份
匯算清繳不用調(diào)整
無法確定商品是否退回的情況下，在退貨期滿確定收入

鄒老師 解答

2016-04-07 20:02

沒有影響，收入都計入了6月份了

鄒老師 解答

2016-04-07 20:13

增值稅有規(guī)定納稅義務(wù)發(fā)生時間的，所得稅也有
你可以看一下

鄒老師 解答

2016-04-07 20:28

這個毫無疑問的是收入應(yīng)當(dāng)計入16年核算，而不是15年，所以不存在調(diào)整 ，也不會存在通過以前年度損益調(diào)整科目核算的問題