水到渠成 追問(wèn)

2019-12-05 10:15

比如：我這個(gè)合同簽了10萬(wàn)
借：應(yīng)收賬款---硬件收入22600
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
    應(yīng)交水費(fèi)--應(yīng)交增值稅（硬件）2600
借：應(yīng)收賬款---軟件收入77400
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68495.58   
 應(yīng)交水費(fèi)--應(yīng)交增值稅（硬件）8904.42
軟件享受即征即退，退稅金額：6582.42
其中有簽了一份技術(shù)服務(wù)合同，合同內(nèi)容是為這個(gè)項(xiàng)目服務(wù)。合同金額是4.5萬(wàn)。我收到發(fā)票：
借：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi)45000
貸：銀行存款45000
這個(gè)分錄還可以做成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

水到渠成 追問(wèn)

2019-12-05 10:16

這樣稅務(wù)總局會(huì)不會(huì)認(rèn)為我們是多退稅的

糖果老師 解答

2019-12-05 10:36

可以做成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并不影響實(shí)際承擔(dān)稅負(fù)的

水到渠成 追問(wèn)

2019-12-05 10:43

老師能不能說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)，具體一點(diǎn)

糖果老師 解答

2019-12-05 11:02

因?yàn)榧凑骷赐耸前凑粘N售額3%部分即征即退的，所以實(shí)際稅負(fù)都是3%，只是退的稅多少而已，不影響實(shí)際稅負(fù)，所以沒(méi)關(guān)系的。