花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:31

那進(jìn)項(xiàng)以后可以進(jìn)固定資產(chǎn)嗎？還是用來(lái)抵扣

花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:33

月末需要認(rèn)證嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:33

你好，你單位是一般納稅人嗎？

花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:34

是的

花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:34

自有土地現(xiàn)在在建廠房和辦公樓

鄒老師 解答

2019-12-04 11:37

你好，是一般納稅人，那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就需要認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額就可以抵扣的

花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:41

現(xiàn)在沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)抵，進(jìn)項(xiàng)一直掛賬上嗎？工程還沒(méi)完，將來(lái)完工專固定資產(chǎn)跟這個(gè)稅額有什么關(guān)聯(lián)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:43

你好，進(jìn)項(xiàng)在賬面結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了
完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)與這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就沒(méi)有關(guān)系了

花癡的皮帶 追問(wèn)

2019-12-04 11:47

進(jìn)項(xiàng)賬面結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？怎么轉(zhuǎn)？分錄？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:50

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
比如進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，這個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，就把2萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，如果下個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)，那就可以抵扣1萬(wàn)，還有1萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣