Pinkers 追問

2019-12-03 21:55

我們現(xiàn)在都是一有利息收入就貸記在應付賬款。沒有入到財務費用去。

陳詩晗老師 解答

2019-12-03 21:57

你的分錄怎么做的，給一個

Pinkers 追問

2019-12-03 22:00

就是這筆資金在銀行生息，賬上沒有體現(xiàn)在財務費用的貸方

陳詩晗老師 解答

2019-12-03 22:01

你就做之前相反的分錄抵消就可以了

Pinkers 追問

2019-12-03 22:02

那這個分錄咋做？如果一次性這一大筆轉(zhuǎn)出來，形成利潤突增，稅方面如何操作是不是會被查之類

陳詩晗老師 解答

2019-12-03 22:09

你這是之前賬務處理錯誤，現(xiàn)在更正處理

Pinkers 追問

2019-12-03 22:24

比如這個月有利息收入。借：銀行存款，貸：應付賬款-財政利息

Pinkers 追問

2019-12-03 22:26

之前會計也是這樣處理，已經(jīng)這樣掛了兩年多，我接手后上級還沒個準話說利息是否回收，如果不回收，轉(zhuǎn)出來怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-12-03 22:34

借，應付賬款
貸，以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整
貸，未分配利潤

Pinkers 追問

2019-12-03 22:40

這樣轉(zhuǎn)出來的話，其實在利潤表上利潤總額還沒有體現(xiàn)這個收入，相當于隱藏了吧，這樣是不是稅局可能會查出來吧

Pinkers 追問

2019-12-03 22:40

因為還沒遇到過稅局來查數(shù)不知道操作的風險性

陳詩晗老師 解答

2019-12-03 23:09

你這個沒有風險啊
你這是正常操作

Pinkers 追問

2019-12-03 23:29

比如按正常會計制度操作的話，這個月有利息收入，那借銀存、貸財務利息，那月末利潤表上抵減費用后有利潤不是要交稅嘛，凈利潤才結轉(zhuǎn)到未分配利潤里。如果按老師說的這樣結轉(zhuǎn)，其實那個不是凈利潤，那些收入木有交稅

陳詩晗老師 解答

2019-12-04 07:26

你這個屬于以前年度損益調(diào)整，你這樣處理后，所得稅匯算清繳還是需要補繳納

Pinkers 追問

2019-12-04 10:01

那這樣可以不要一次性都轉(zhuǎn)嗎？每個月或者每季度轉(zhuǎn)一次，或者一年轉(zhuǎn)一些。

陳詩晗老師 解答

2019-12-04 10:16

一次轉(zhuǎn)入，你這是正常差錯更正處理

Pinkers 追問

2019-12-04 10:26

好的。明白。之前沒涉及交稅。到了清繳，這部分如何體現(xiàn)出來去繳納稅款

陳詩晗老師 解答

2019-12-04 12:01

還是通過所得稅費用處理

Pinkers 追問

2019-12-04 14:22

好的。另外我想再請教一個問題。就是這個月我們在電子稅局上代扣社保費，銀行回單收款人不是社保局的名稱。以前回單打出來是有兩張同樣金額。一張收款人是社保局的全稱。一張是如圖那樣，我都是拿有社保名稱的入賬，現(xiàn)在銀行說系統(tǒng)設置了，只有打出來如圖這張，這樣可以作為入賬憑證嗎？還是需要補充哪一原始憑證。

Pinkers 追問

2019-12-04 14:22

陳詩晗老師 解答

2019-12-04 15:11

你這是收款，可以用這個直接入賬處理的