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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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球球老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-02 16:22

稍后奉上解題過(guò)程

球球老師 解答

2019-12-02 16:41

以上為解題過(guò)程，望好評(píng)哦～

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2019-12-02 17:00

為什么應(yīng)交所得稅不是用1000*0.25，為什么不是遞延所得稅負(fù)債，那60不是因?yàn)槲覀兌嗫哿诵枰唤o稅務(wù)局的嗎？應(yīng)該算做遞延所得稅負(fù)債嗎》

球球老師 解答

2019-12-02 17:07

應(yīng)交所得稅需要對(duì)利潤(rùn)總額作出納稅調(diào)整，減值的60萬(wàn)稅法不允許抵扣，因此需要調(diào)增利潤(rùn)總額

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2019-12-02 17:10

那為什么不是遞延所得稅負(fù)債而是遞延所得稅資產(chǎn)呢

球球老師 解答

2019-12-02 17:10

當(dāng)中無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值是420萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是480萬(wàn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)就會(huì)形成，應(yīng)可抵扣暫時(shí)性差異。

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稍后奉上解題過(guò)程
2019-12-02 16:22:16
您好！請(qǐng)將題目前面的部分也發(fā)股過(guò)來(lái)，方便老師做全面答疑講解
2019-11-28 17:44:32
您好！本題是用資產(chǎn)組換取長(zhǎng)期股權(quán)投資，資產(chǎn)組中銀行存款的占比=460/4460=10.31%，小于25%，因此該項(xiàng)交換屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，長(zhǎng)期股權(quán)的入賬價(jià)值=換出資產(chǎn)的公允價(jià)值4460+換出資產(chǎn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額450[（2000+1000）×13%+1000×6% ]=4910萬(wàn)元，換出存貨視同銷(xiāo)售處理，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額=3000-2300=700萬(wàn)元計(jì)入資產(chǎn)處置損益，當(dāng)日的會(huì)計(jì)分錄：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資4910，管理費(fèi)用60，累計(jì)攤銷(xiāo)1200，貸：銀行存款520，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）450，固定資產(chǎn)清理1500，無(wú)形資產(chǎn)2000，資產(chǎn)處置損益700，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800，貸：庫(kù)存商品800，借：固定資產(chǎn)清理1500，累計(jì)折舊500，貸：固定資產(chǎn)2000
2019-11-29 11:07:20
這題目的計(jì)算您哪里不明白？
2018-11-30 21:53:16
馬上進(jìn)行計(jì)算哈，稍等
2019-12-05 15:02:18
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