豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-02 10:23

我做賬是分開做的，主要我才來(lái)，之前他們報(bào)稅是零申報(bào)，我這邊就把之前賬務(wù)累在11月進(jìn)行申報(bào)。

豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-02 10:23

這樣應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題吧？

張艷老師 解答

2019-12-02 10:26

這樣處理是沒(méi)有問(wèn)題的。

豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-02 10:47

老師，買的煙酒用于招待，已開具發(fā)票，年底匯算是不是不用單獨(dú)納稅調(diào)增的，按照規(guī)定比例扣除就可以了，是嗎？

張艷老師 解答

2019-12-02 10:49

只要屬于招待費(fèi)，就一定會(huì)涉及到納稅調(diào)增的問(wèn)題。

豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-02 11:27

我的意思是煙酒不是全額納稅調(diào)增嘛

張艷老師 解答

2019-12-02 12:12

不是的，按招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年?duì)I業(yè)額的千分之五孰低做稅前扣除，超過(guò)部分要做納稅調(diào)增了。

豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-02 13:05

還請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，籌建期廠房裝修直接計(jì)入開辦費(fèi)還是在建工程？還有固定資產(chǎn)500萬(wàn)以下我們一次扣除，分錄如何填寫，還需要制作固定資產(chǎn)卡片嗎？

張艷老師 解答

2019-12-03 09:25

1、籌建期廠房裝修費(fèi)建議計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)科目核算，以后按不低于三年進(jìn)行攤銷。
2、固定資產(chǎn)500萬(wàn)元以下一次性抵扣是所得稅政策，會(huì)計(jì)上仍然要按固定資產(chǎn)核算，按月計(jì)提折舊，需要制作固定資產(chǎn)卡片的。
非常抱歉，昨天單位事情太忙了，一直沒(méi)有給您回復(fù)。

豆芽菜 追問(wèn)

2019-12-03 09:41

謝謝老師，因?yàn)槟俏矣龅浇獯鹱钤敿?xì)的老師，所以多請(qǐng)教您幾個(gè)問(wèn)題，打擾老師了