靈巧的花生 追問

2019-12-01 15:21

那等客人消費過后我如何沖銷這部分預收賬款，用什麼憑證來沖銷

郭老師 解答

2019-12-01 15:23

充值卡的時候你開了發(fā)票嗎，拿消費清單做賬。

靈巧的花生 追問

2019-12-01 15:29

開發(fā)票了，消費清單？那么多顧客，我都要向人家要小票來沖銷嗎

郭老師 解答

2019-12-01 15:29

你們自己沒有小票嗎，你超市銷售出的有記錄吧

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:49

充值卡銷售記錄是有的，那就是先放到預收賬款里面，等后面用銷售小票來沖減預付賬款嗎

郭老師 解答

2019-12-01 16:50

是的
要沖預收賬款

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:52

比如說出納拿給我的銀行存款收入是10萬元，里面含有3萬元的充值卡金額 那么分錄是借銀行存款10萬元 預收賬款3萬  貸;主營業(yè)務收入     應交稅費     這個金額怎么入呢？

郭老師 解答

2019-12-01 16:53

一般納稅人嗎，如果都是13的稅率
主營業(yè)務收入7萬/1.13
銷項7/1.13*13%

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:57

是的，一般納稅人 老師 那沖減的時候比如說充值卡消費2萬元，那這個要沖減的分錄要怎么寫？

郭老師 解答

2019-12-01 16:58

借預收賬款貸主營業(yè)務收入，銷項
你上面分錄借銀存10貸主營業(yè)務收入7/1.13，銷項，預收3

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:05

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:11

對嗎，老師

郭老師 解答

2019-12-01 17:46

你好，對的，

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:57

老師，我還想問您一個問題就是我們11月30號的存款收入是10742.63 銀行扣除了手續(xù)費52.8 那我們的主營業(yè)務收入和稅額如何核算？

郭老師 解答

2019-12-01 18:22

手續(xù)費記財務費用，收入還是10742.63