挪藍 追問

2019-11-30 22:20

沒有交稅款，無法解鎖

立紅老師 解答

2019-12-01 06:35

你好，建議交稅，解鎖，不然會很快引起稅務稽查的。

挪藍 追問

2019-12-01 10:30

企業(yè)虧損，無錢交稅，只是問，掛往來，能掛多久？

立紅老師 解答

2019-12-01 10:49

你好，1.只要屬于實際發(fā)生的業(yè)務，準則沒有規(guī)定具體時間，但如果金額很大，一般企業(yè)都是在匯算清繳之前清賬，免得稅務機關查問。
2.對于長期掛賬的往來款項，應該定期對賬，定期清理。 
1、其他應收款長時間掛賬，分別不同的款項內(nèi)容，存在以下風險： 
（1）對其他單位或個人的借款，涉及繳納增值稅。 
（2）對自然人股東個人借款超期未歸還，視同對股東個人的股息紅利分配交納20%個稅。 
（3）對員工個人借款超期未歸還且用于購買房屋或其他，視同工資薪金發(fā)放交納個稅。 
2、預付賬款，需根據(jù)形成的原因，做出不同的處理。 
（1）如果是確實無法收回的款項，可以做為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時進行專項申報。 
（2）如果是實際貨物或相關的成本已經(jīng)發(fā)生，只是沒有取得發(fā)票，未作賬務處理，建議做相關賬務處理。 
注意：因未取得合法有效憑據(jù)，相關成本費用不得稅前列支。 
3、應付款項（應付賬款、其他應付款、應付利息、應付股利），如果確認無法支付，應該計入應納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。 
同時需要注意：應付利息、應付股利的對方如果是自然人，還可能會涉及扣繳個人所得稅。