鄒老師 解答

2019-11-30 16:46

是補(bǔ)交當(dāng)年的企業(yè)所得稅，還是以前年度的企業(yè)所得稅

安 追問(wèn)

2019-11-30 16:46

匯算清繳補(bǔ)繳的企稅

鄒老師 解答

2019-11-30 16:47

你好
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

安 追問(wèn)

2019-11-30 16:47

老師，我都想知道

鄒老師 解答

2019-11-30 16:48

你好，匯算清繳補(bǔ)交
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
當(dāng)年補(bǔ)交當(dāng)年的企業(yè)所得稅 
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

安 追問(wèn)

2019-11-30 16:53

老師，不是以前年度損益調(diào)整嗎，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的嗎

鄒老師 解答

2019-11-30 16:54

你好，正常來(lái)說(shuō)跨年的是通過(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)整科目核算，但是你選擇的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，所以就通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算了

安 追問(wèn)

2019-11-30 16:56

老師，那個(gè)補(bǔ)繳當(dāng)年的企稅，就是我們每個(gè)季度預(yù)繳的企稅的分錄吧

鄒老師 解答

2019-11-30 16:56

你好，是的，補(bǔ)交當(dāng)年的這樣做分錄
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款