- 追問

2019-11-30 14:25

因為是貿(mào)易出口，免退稅，是不是確認收入的時候就不用計算銷項稅額？沒有開銷售發(fā)票，進項全額退，到時候收到外匯是不是差額的部分進入財務費用匯兌損益科目？

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:28

免退稅  確認收入的時候就不用計算銷項稅額 是的
對的 收到外匯差額的部分進入財務費用匯兌損益科目

- 追問

2019-11-30 14:31

那收入的金額是怎么確認的？是按報關(guān)單上面的日期當天的匯率結(jié)算的嗎？無票的收入需要當月申報嗎

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:33

按照報關(guān)單出口當月第一個工作日匯率換算為人民幣確認收入
無票的收入需要當月申報

- 追問

2019-11-30 14:35

好的 那8到11月都沒有申報的話，可以在12月一起申報嗎，申報的時候要填在增值稅申報表的哪一個欄目內(nèi)？

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:35

可以在12月一起申報
附表一 未開具發(fā)票欄次

- 追問

2019-11-30 14:36

那這樣子需要繳納增值稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:37

請問是內(nèi)銷的無票收入 對嗎

- 追問

2019-11-30 14:37

是外銷的，外銷跟內(nèi)銷有區(qū)別嗎

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:39

外銷的有沒有出口報關(guān)？

- 追問

2019-11-30 14:39

有的 有報關(guān)單跟其他材料

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:40

那就少少一張出口發(fā)票 跟正常的一樣申報 賬務處理就好了啊

- 追問

2019-11-30 14:43

那這樣的話就是只要填收入，然后可以不用計算銷項稅額

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:43

對的  只是少了一張發(fā)票而已

- 追問

2019-11-30 14:45

好的 最后問一下老師庫存成本銷售需要做什么明細賬跟表格？進銷存一份，結(jié)轉(zhuǎn)跟銷售的時候需要做什么表格附在憑證后面？

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:46

庫存商品進銷存表格 然后有銷售出庫單一起做附件

- 追問

2019-11-30 14:49

好的謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-11-30 14:50

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快