藏品繳納3%個(gè)人所得稅由買家交 問(wèn)
那個(gè)是賣家交個(gè)稅的 答
24年已取得中級(jí)征證 25年還需要繼續(xù)教育么 問(wèn)
是的,24年已取得中級(jí)征證 25年還需要繼續(xù)教育的哈 答
付25噸吊車吊集裝箱1次(天然氣管道施工)怎么入賬啊 問(wèn)
那個(gè)計(jì)入工程施工-直接費(fèi)用-機(jī)械使用費(fèi) 答
老師我們公司是做催收的,然后現(xiàn)在要缺發(fā)票,要找第3 問(wèn)
能開(kāi)勞務(wù)派遣嗎?人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣開(kāi)這種。 答
老師,系統(tǒng)安裝技術(shù)服務(wù)類型的公司,人工、所用到的 問(wèn)
您好,去那種優(yōu)惠園區(qū)注冊(cè)個(gè)體開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái) 答

預(yù)付賬款在報(bào)表中怎么填寫
答: 你好! 借方余額填寫在資產(chǎn)負(fù)債表
填寫資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)付賬款,等于預(yù)付賬款借方余額加上應(yīng)付賬款借方余額,應(yīng)付賬款借方余額為零,為什么預(yù)付賬款項(xiàng)目只填寫56279.72?
答: 你這邊總的預(yù)付賬款借方就是56279.72呀,應(yīng)付為0,自然就是56279.72
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師您好,這張表怎么填,那種預(yù)收預(yù)付款要填寫嗎?
答: 本表分為四個(gè)部分: 第1—4行,為跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入。 第5—8行,為分期確認(rèn)收入。 第9—12行,為政府補(bǔ)助遞延收入。 第13行,為其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。 第1列“合同金額或交易金額”,填報(bào)會(huì)計(jì)處理按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的項(xiàng)目的合同總額或交易總額。 第2列“賬載金額-本年”,填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制在本期確認(rèn)金額。 第3列“賬載金額-累計(jì)”,填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制累計(jì)確認(rèn)金額(含本年)。 第4列“稅收金額-本年”,填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制在本期確認(rèn)金額。 第5列“稅收金額-累計(jì)”,填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制累計(jì)確認(rèn)金額(含本年)。 第6列“納稅調(diào)整金額”,填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的差異需納稅調(diào)整金額,為第4-2列的余額。 二、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入項(xiàng)目填報(bào)解析 ?。ㄒ唬┳饨鹗杖? 1、稅法規(guī)定 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。第十九條規(guī)定,租金收入是指企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入。租金收入,按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。 按照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十九條規(guī)定,如果合同約定的租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn),這和第九的規(guī)定存在差異,屬于收付實(shí)現(xiàn)制。 為此,《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2010]79號(hào))第一條“關(guān)于租金收入確認(rèn)問(wèn)題”做了進(jìn)一步明確的規(guī)定,根據(jù)《實(shí)施條例》第十九條的規(guī)定,企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的租金收入,應(yīng)按交易合同或協(xié)議規(guī)定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。其中,如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根據(jù)《實(shí)施條例》第九條規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則,出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入,在租賃期內(nèi),分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。 可見(jiàn),稅法規(guī)定租金收入處理的基本原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制,但也認(rèn)同合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入,后者就內(nèi)含收付實(shí)現(xiàn)制。 2、會(huì)計(jì)規(guī)定 會(huì)計(jì)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入,屬于當(dāng)期的收入,不論款項(xiàng)是否收取,均作為當(dāng)期的收入。 3、稅會(huì)差異 在稅法采取權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)租金收入的情況下,稅會(huì)不會(huì)存在差異;在稅法按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的情況下,如果合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期不是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)約定的,納稅人在稅務(wù)采用了這種約定來(lái)處理租金收入,則存在稅會(huì)差異??珊?jiǎn)略的說(shuō),在稅法上采用收付實(shí)現(xiàn)制而會(huì)計(jì)上采用權(quán)責(zé)發(fā)生制情況下,存在稅法差異,需要調(diào)整。


金蝶1810386367a8 追問(wèn)
2019-11-30 13:32
蔣飛老師 解答
2019-11-30 13:38
金蝶1810386367a8 追問(wèn)
2019-11-30 13:49
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蔣飛老師 解答
2019-11-30 13:58
金蝶1810386367a8 追問(wèn)
2019-11-30 14:23
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2019-11-30 14:24
金蝶1810386367a8 追問(wèn)
2019-11-30 14:25
金蝶1810386367a8 追問(wèn)
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金蝶1810386367a8 追問(wèn)
2019-11-30 14:37
蔣飛老師 解答
2019-11-30 15:25