超級的花生 追問

2019-11-29 17:14

借:預(yù)收賬款
貸:預(yù)付賬款

超級的花生 追問

2019-11-29 17:14

因?yàn)槲覀冾A(yù)付預(yù)收賬款余額都挺多的

郭老師 解答

2019-11-29 17:18

二級科目是一個(gè)客戶的嗎？

超級的花生 追問

2019-11-29 19:39

不是，只有同一個(gè)客戶的才能沖是嗎

郭老師 解答

2019-11-29 19:54

是的，同一個(gè)客戶的可以
你做在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)吧，畢竟你們實(shí)際有這個(gè)

超級的花生 追問

2019-11-29 19:57

但是當(dāng)時(shí)是私人承包的所以沒有發(fā)票，所以之前的會(huì)計(jì)直接，借:預(yù)付賬款
貸:庫存現(xiàn)金

超級的花生 追問

2019-11-29 19:57

沒有計(jì)入到在建工程

郭老師 解答

2019-11-29 20:01

現(xiàn)在補(bǔ)做上就可以

超級的花生 追問

2019-11-29 20:19

但是沒有增值稅票，之前也沒計(jì)入到在建工程，現(xiàn)在直接從在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，不就不平了嗎，況且已經(jīng)是2015年就建成了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？

郭老師 解答

2019-11-29 20:25

在建工程貸，預(yù)付賬款，借固定資產(chǎn)貸，在建工程，這個(gè)分錄怎么會(huì)不平
不做帳，實(shí)記有會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。

超級的花生 追問

2019-11-29 20:33

哦哦哦，那摘要寫錯(cuò)賬更正，然后是借:在建工程
貸:預(yù)付賬款
然后再借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程？？？
那我們公司15年就建成了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的話，要把這幾年的折舊一次性補(bǔ)提完嗎，還是？

郭老師 解答

2019-11-29 20:43

是
折舊補(bǔ)計(jì)提就可以

超級的花生 追問

2019-11-29 21:04

那我們公司15年成立的，要把15年一直到現(xiàn)在的折舊一次性補(bǔ)提？？

郭老師 解答

2019-11-29 21:06

是的，一次補(bǔ)就可以的，

超級的花生 追問

2019-11-29 21:08

會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)什么的嗎

郭老師 解答

2019-11-29 21:08

沒有風(fēng)險(xiǎn)的，這是實(shí)際業(yè)務(wù)
你長期掛帳預(yù)付賬款有風(fēng)險(xiǎn)

超級的花生 追問

2019-11-29 21:12

那補(bǔ)提折舊的話后期需要稅務(wù)方面怎么調(diào)整嗎

郭老師 解答

2019-11-29 21:12

你用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)，不需要調(diào)整