糊涂 追問

2019-11-28 15:33

問題：有一筆業(yè)務外發(fā)業(yè)務，我們的服裝外發(fā)給加工廠，因為手工活，加工廠趕不出貨，然后我工廠拿了部分回來，加工廠給我們返還相應的手工費4665元給我們，然后，我工廠業(yè)務員拉了這批貨給別的手工廠做，同時業(yè)務員代墊了手工費4400，分錄怎么怎么體現(xiàn)這2筆的關聯(lián)性

徐阿富老師 解答

2019-11-28 15:36

你發(fā)出時和全額支付加工費怎么做賬的？

糊涂 追問

2019-11-28 15:46

支付給加工廠的加工費里面含有手工費了
支付時，借：委托加工物資，貸：應付賬款-XX加工廠，
付款：借：應付賬款-XX加工廠，貸：銀行存款

然后加工廠把4665元的手工費打回給我們，
借：銀行存款   
貸：委托加工物資

然后業(yè)務員支付了手工費
借：委托加工物資  4400
貸：其他應付款   4400

付款了：
借：其他應付款   4400
貸：銀行存款 4400 

總感覺好像不太對

徐阿富老師 解答

2019-11-28 15:59

可以拉回來先減少委托加工物資  之后發(fā)出去重新增加，然后支付加工費后面這樣你的是對的

糊涂 追問

2019-11-28 16:21

我前面那分錄，就是收到加工廠返還款，沖減委托加工物資，這個對嗎？
或者老師。你用分錄幫學生體現(xiàn)出來，感覺話語不是很懂操作

徐阿富老師 解答

2019-11-28 16:28

你好，你的整個分錄都對的，為了清晰，我的意思收回時可以插入一份收回入庫的分錄借庫存商品  貸委托加工物資   然后再發(fā)給另外一家單位  借委托加工物資   貸銀行存款    這樣就很好了。因為你收回再發(fā)錯委托加工物資的子目應該換過了

徐阿富老師 解答

2019-11-28 16:30

你的分錄不要動，增加我的，這樣就好了