小葵花_007 追問

2019-11-28 11:49

不知道原因，只查到前面會(huì)計(jì)9月確實(shí)勾選統(tǒng)計(jì)，但是申報(bào)表并沒有申報(bào)抵扣。

小葵花_007 追問

2019-11-28 11:50

賬上這部分金額在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，不知道如何處理

bamboo老師 解答

2019-11-28 11:53

那這張發(fā)票怎么入賬寫分錄的

小葵花_007 追問

2019-11-28 11:57

9月有大概10張發(fā)票。
分錄是:
借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等 
借 進(jìn)項(xiàng)稅
 貸 銀行存款。

之前也一直放在進(jìn)項(xiàng)稅科目，我這個(gè)月才結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的。

bamboo老師 解答

2019-11-28 11:58

那要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)
借： 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小葵花_007 追問

2019-11-28 12:28

1.借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2. 借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
請(qǐng)問老師是這樣做嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-28 12:29

借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
就寫這筆分錄就好了

小葵花_007 追問

2019-11-28 12:35

沒太懂。
上月做賬是:
借 管理費(fèi)用
借 進(jìn)項(xiàng)稅
貸 銀行存款

這個(gè)月不需要把這部分進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那進(jìn)項(xiàng)稅不就一直有余額存在了嗎？還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目，以后也不需要結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-28 12:39

年末的時(shí)候一次性寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款等