老師您好，請(qǐng)老師幫我審一下我的思路對(duì)不對(duì)：增值稅專用發(fā)票開具錯(cuò)誤，開票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月在開票系統(tǒng)中作廢即可；如果是次月發(fā)現(xiàn)，只能紅沖發(fā)票，不能作廢。普票同理。請(qǐng)問(wèn)老師，我這么認(rèn)為對(duì)嗎？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-26 20:40

您好
這樣理解正確的

從開始到現(xiàn)在追問(wèn)

2019-11-26 20:44

那如果我當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開具的專票有錯(cuò)誤，而購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？應(yīng)該如何處理？

bamboo老師解答

2019-11-26 20:46

如果對(duì)方把發(fā)票兩聯(lián)退給您您可以作廢如果不退的話就隔月紅沖

從開始到現(xiàn)在追問(wèn)

2019-11-26 20:56

如果對(duì)方把發(fā)票兩聯(lián)退給我，我作廢了。購(gòu)買方的進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)認(rèn)證，意味著進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，我現(xiàn)在作廢的話，購(gòu)買方的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算，還是購(gòu)買方的進(jìn)項(xiàng)稅額在增值稅綜合系統(tǒng)中會(huì)自動(dòng)減少？

bamboo老師解答

2019-11-26 20:57

購(gòu)買方進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣后要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理