向日葵???? 追問(wèn)

2019-11-27 06:50

是可以做到費(fèi)用，還是直接做到管理費(fèi)用里

meizi老師 解答

2019-11-27 08:26

你好 直接計(jì)入管理費(fèi)用

向日葵???? 追問(wèn)

2019-11-27 10:12

如果直接計(jì)入管理費(fèi)用，我清算表上，那個(gè)清算費(fèi)用是不是就不用填上了

meizi老師 解答

2019-11-27 10:14

你好  你可以看看這個(gè)  處理 .清算費(fèi)用：清算組成員的各類報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣，債權(quán)債務(wù)處理過(guò)程發(fā)生的一切費(fèi)用。

（1）支付清算費(fèi)用

借：清算費(fèi)用

貸：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目

（2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用

借：清算損益

貸：清算費(fèi)用

3．核算變賣資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理

（1）經(jīng)清查，原材料盤盈時(shí)

借：原材料

貸：清算損益

（2）將各類無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷

借：清算損益

貸：無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等

（3）固定資產(chǎn)拍賣得收入

借：銀行存款

借：累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

貸：清算損益

（4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶

借：清算損益

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

4．核算收回債權(quán)，清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理

（1）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)收賬款確系無(wú)法收回。

借：清算損益

貸：應(yīng)收賬款

（2）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)付賬款確系無(wú)法清償。

借：應(yīng)付賬款

貸：清算損益

（3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶。

借：清算損益

5．核算彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理

（1）用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損

借：盈余公積--一般盈余公積

（2）繳納清算年度所得稅

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款

（3）核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的賬務(wù)處理。將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額，在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配

借：資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：現(xiàn)金、銀行存款

6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表

向日葵???? 追問(wèn)

2019-11-27 10:22

我現(xiàn)在疑惑的是，這個(gè)清算費(fèi)用還要不要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表里。

meizi老師 解答

2019-11-27 10:25

需要的   你要填寫 這個(gè)是清算期間發(fā)生的費(fèi)用