云深不知處 追問

2019-11-26 16:57

借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷項增值稅

meizi老師 解答

2019-11-26 16:58

你好    那你紅字之后  在做正確的分錄就行了

云深不知處 追問

2019-11-26 16:58

貸方金額和稅額寫錯了，這個月要怎么調(diào)整呢

meizi老師 解答

2019-11-26 16:59

你好  借應(yīng)收賬款紅字  貸主營業(yè)務(wù)收入 紅字 應(yīng)交稅費 紅字  然后做一筆正確的金額就行了  借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷項增值稅

云深不知處 追問

2019-11-26 17:02

好的 謝謝
那請問重新做憑證銷項稅額會有變化，對這個月做賬會有影響嗎

meizi老師 解答

2019-11-26 17:02

你好 只是稅額調(diào)整 到時你們月末做結(jié)轉(zhuǎn)就行了

云深不知處 追問

2019-11-26 17:08

那請問是怎么做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？
會計小白第一次碰到這樣的情況，非常感謝老師

meizi老師 解答

2019-11-26 17:16

如果當(dāng)月進項大于銷項，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款