紫蘇 追問

2019-11-26 23:09

章程記載A股東投資5w，2017年賬目顯示A股東存入公司公戶10w，2017年未建賬，2018年會計建賬補(bǔ)記了2017年賬套，記賬實收資本10w，印花稅未繳。

現(xiàn)在具體要怎么處理？具體分錄怎么做？(小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整)，印花稅本期交行不行？

許老師 解答

2019-11-27 08:33

這樣的話    修改一下公司章程     將A股東投資額  調(diào)整為10萬元     印花稅的話   是要交的 記在本期 就可以了    借：稅金及附加    貸：銀行存款   印花稅現(xiàn)在計入稅金及附加  而且是不需要計提的哦

紫蘇 追問

2019-11-27 10:07

1.公司章程不能修改。
2.這個前提下，是不是做錯賬修正，直接將多出的5w做資本公積？
3.印花稅知道要交，我意思是能不能在本期交？如果做補(bǔ)交，按滯納金萬分之五每日計算過，金額也不少。

許老師 解答

2019-11-27 10:13

這樣的話   只能調(diào)賬了      借：實收資本   貸：資本公積        印花稅的話  是必須屬于補(bǔ)交哎     印花稅是萬分之五   不過呀    投資是減半征收的