雪云微 追問

2019-11-26 16:52

是進項勾選后系統(tǒng)自動計算剩余未抵進項稅，這就是我要退的稅？

蔣飛老師 解答

2019-11-26 16:57

你好！

對的。

雪云微 追問

2019-11-26 17:00

退稅金額=等于內(nèi)銷銷項-（進項-不能免征和抵減稅額）=a ，退稅額=外銷額乘以退稅率=b；
當a為負，a絕對值小于b，退a的絕對值，b-a的絕對值為免抵稅額，需要轉(zhuǎn)出；
當a為負，a絕對值大于b，退b，a的絕對值-b為下期繼續(xù)留抵。
不能免征抵扣和抵減=外銷金額乘以（稅率-退稅率）；
以上對嗎？
實際中一般有數(shù)據(jù)的是，內(nèi)銷銷項、進項、外銷額、退稅率嗎？不能免征和抵減稅額是需要計算出來的？

蔣飛老師 解答

2019-11-26 17:08

你好！
對的，你的理解很對

雪云微 追問

2019-11-26 17:09

免抵稅額需要轉(zhuǎn)出嗎

蔣飛老師 解答

2019-11-26 17:12

b-a的絕對值為免抵稅額，不需要轉(zhuǎn)出的

雪云微 追問

2019-11-26 17:26

不能免征和抵減的稅額就是免抵稅額嗎

蔣飛老師 解答

2019-11-26 17:32

不能免征和抵減的稅額是不可以做為進項稅額抵扣（需要從進項稅額中減掉的）