匯算清繳后補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做會計(jì)分錄合適。補(bǔ)交時(shí)借：利潤分配-未分配利潤-補(bǔ)交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補(bǔ)交時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整嗎。

答： 1、如果你們單位采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則并且補(bǔ)繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整。

企業(yè)所得稅申報(bào)表和利潤表對不上，但是企業(yè)所得稅的稅款又是交了的，現(xiàn)在補(bǔ)帳的話，我想依的是企業(yè)所得稅來補(bǔ)帳，但是依企業(yè)所得稅補(bǔ)帳利潤很大，企業(yè)所得稅的報(bào)表和利潤表一直對不上，這個(gè)有沒有什么好辦法啊

答： 你好，申報(bào)企業(yè)所得稅是按照利潤表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司去年有90萬的專票被稽查局查出來證實(shí)為虛開，現(xiàn)接到稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書，處罰1萬元，還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，去年全年利潤為70萬，應(yīng)該補(bǔ)交多少企業(yè)所得稅？

答： 你好，補(bǔ)繳的就是發(fā)票的額金額*25%