,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 14:23

應該是。

鄒老師 解答

2019-11-25 14:23

你好，那需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄做相反分錄沖銷才是的

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 14:25

怎么做沖銷分錄？

鄒老師 解答

2019-11-25 14:28

你好，這樣做沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；工程施工——合同成本，貸；主營業(yè)務(wù)成本

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 14:32

老師，出現(xiàn)這個提示。

鄒老師 解答

2019-11-25 14:33

你好，那你可以這樣做調(diào)整分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
這個分錄的金額借貸方都是負數(shù)

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 14:38

老師，意思是二個分錄都要做是嗎？

鄒老師 解答

2019-11-25 14:41

你好，有這個提示就做這個分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
這個分錄的金額借貸方都是負數(shù)（而不是兩個分錄都需要做）

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 14:47

老師，幫忙看下還少了哪步？

鄒老師 解答

2019-11-25 14:54

你好，你第一張圖片的工程服務(wù)怎么把工程施工計入了貸方呢？

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2019-11-25 15:02

我改一下，那第一張圖的應收賬款對應的貸方科目是？

鄒老師 解答

2019-11-25 15:07

你好，需要通過工程結(jié)算收入科目核算

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-25 16:09

沒這個科目，要新增，是屬于什么類科目？

鄒老師 解答

2019-11-25 16:09

你好，是的，這個是屬于損益科目的

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2019-11-25 16:26

老師請問是要設(shè)為一級科目嗎？

鄒老師 解答

2019-11-25 16:27

你好，是的，這個是設(shè)置為一級科目的

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2019-11-25 16:47

老師，請把開票確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時的分錄寫一遍可以嗎？

鄒老師 解答

2019-11-25 16:53

你好
開票確認收入，借；應收賬款等科目，貸；工程結(jié)算收入，應交稅費——應交增值稅
發(fā)生成本，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借；工程結(jié)算收入，貸；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利