單云峰 追問(wèn)

2019-11-24 09:50

那意思就是個(gè)人承擔(dān)的不記入企業(yè)的費(fèi)用 那老師給的回答第一句話怎么理解

立紅老師 解答

2019-11-24 09:52

你好，個(gè)人承擔(dān)不計(jì)入企業(yè)成本費(fèi)用，這個(gè)問(wèn)題不能幫助您解答，非常抱歉

單云峰 追問(wèn)

2019-11-24 09:57

借 管理費(fèi)用
  貸 應(yīng)付職工薪酬      這的數(shù)字都是應(yīng)發(fā)工資 并沒有扣除個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用 這不就相當(dāng)于把個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用記入到企業(yè)的費(fèi)用了嗎？

立紅老師 解答

2019-11-24 10:10

你好，不好意思，第一次的回答讓您產(chǎn)生誤解，企業(yè)發(fā)放員工工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等科目   （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/代扣個(gè)稅
貸：其他應(yīng)付款/代扣社保（個(gè)人部分）
貸：其他應(yīng)付款/代扣公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
待企業(yè)為員工繳納五險(xiǎn)一金時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等科目 （單位部分）
借：其他應(yīng)付款/代扣社保（個(gè)人部分）、其他應(yīng)付款/代扣公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款。
在企業(yè)為員工繳納五險(xiǎn)一金時(shí)，在發(fā)放工資時(shí)已計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，企業(yè)為員工代扣代繳的社保公積金不能再列入公司的成本費(fèi)用，否則屬于虛增成本費(fèi)用。