*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 15:00

之前可能有，但是現(xiàn)在找不到了，幾年前的了

鄒老師 解答

2019-11-23 15:00

你好，如果有提供貨物，就做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
如果沒(méi)有提供貨物，那就需要做壞賬處理的

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 15:02

老師   能具體把這兩種情況的會(huì)計(jì)分錄寫一下嗎

鄒老師 解答

2019-11-23 15:04

你好，如果有提供貨物，就做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
借；庫(kù)存商品等科目，貸；預(yù)付賬款
如果沒(méi)有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；預(yù)付賬款

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 15:22

但是當(dāng)時(shí)我們付款時(shí)就做了一筆分錄   借：應(yīng)付賬款-XX公司   貸：銀行存款    這種情況也是按照老師的那兩種方法調(diào)賬嗎

鄒老師 解答

2019-11-23 15:24

你好，如果你單位沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款科目，也可以通過(guò)應(yīng)付賬款借方核算預(yù)付的款項(xiàng)
然后把我上面兩種情況的分錄里面的預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款科目就是了
如果有提供貨物，就做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
借；庫(kù)存商品等科目，貸；應(yīng)付賬款
如果沒(méi)有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)付賬款

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 15:55

那按照做壞賬處理來(lái)調(diào)的話總金額是90萬(wàn)呢，這是合理的嗎  還有我們公司的法人其他應(yīng)付科目貸方掛賬171萬(wàn)該如何合理調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2019-11-23 15:56

你好，如果確實(shí)是付款了沒(méi)有購(gòu)進(jìn)貨物，做壞賬是合理的 
是什么原因?qū)е碌钠渌麘?yīng)付款貸方掛賬171萬(wàn)？是長(zhǎng)期向法人代表借款造成的？

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 16:06

那我這邊怎么確認(rèn)當(dāng)時(shí)供應(yīng)商有沒(méi)有給到貨物我這邊呢   因?yàn)槲疫@邊也是剛接手，171萬(wàn)是長(zhǎng)期向法人借款造成的呢

鄒老師 解答

2019-11-23 16:07

你好，可以根據(jù)你單位倉(cāng)庫(kù)的記錄查看當(dāng)時(shí)有沒(méi)有給你單位送貨（如果送貨了會(huì)導(dǎo)致存貨增加）
長(zhǎng)期應(yīng)付款如果有資金就需要償還，如果沒(méi)有資金償還，就只能是繼續(xù)掛在賬上了

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 16:17

那還有一種情況就是我這邊已經(jīng)開了票給客戶了，但是款已經(jīng)確定沒(méi)有辦法收回了，但是開票時(shí)已經(jīng)做了分錄了，那這種又是如何做分錄調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2019-11-23 16:24

你好，這種情況這樣做分錄
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 16:32

老師   那我公賬已付款，但是票無(wú)法收回的那種情況我這樣調(diào)賬可以嗎？  摘要：供應(yīng)商退回多余款項(xiàng)   借：庫(kù)存現(xiàn)金   貸：應(yīng)付賬款-XX公司   借：其他應(yīng)付款-XX名字  貸：庫(kù)存現(xiàn)金

鄒老師 解答

2019-11-23 16:33

你好，供應(yīng)商把款項(xiàng)退回了？

鄒老師 解答

2019-11-23 16:34

你這里描述好像有矛盾
那我公賬已付款，供應(yīng)商退回多余款項(xiàng)

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 16:39

沒(méi)有，就是默認(rèn)以現(xiàn)金方式收回來(lái)了

鄒老師 解答

2019-11-23 16:40

你好，現(xiàn)金收回這樣做分錄
借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款

*OLF@你是我偶像* 追問(wèn)

2019-11-23 16:45

那意思也是可以這樣調(diào)賬的是嗎？ 因?yàn)槲疫@邊是想把賬給平了不要一直掛在那，因?yàn)檫@些供應(yīng)商已經(jīng)不合作了的  票肯定是要不回來(lái)了

鄒老師 解答

2019-11-23 16:46

你好，如果確實(shí)是通過(guò)現(xiàn)金收回了多付的款項(xiàng)，那是可以這樣做分錄的 
借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款