lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 14:42

是的

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 14:43

一般年底12月份計(jì)提工資時(shí)與實(shí)發(fā)工資有誤差，第二年怎么調(diào)整呢？分錄可以第二年初調(diào)整，但匯算清繳時(shí)工資薪酬明細(xì)工資填寫(xiě)怎么填合適呢？按哪個(gè)金額填呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:34

你好，按正確的計(jì)提工資填寫(xiě)，在匯算清繳之前填入正確的工資

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 15:51

老師，比如應(yīng)付職工薪酬本年實(shí)際發(fā)生400萬(wàn)，本年計(jì)提計(jì)入費(fèi)用的工資成本也是400萬(wàn)，那去年的少計(jì)提的那部分是20萬(wàn)，這個(gè)20萬(wàn)做入以前年度損益調(diào)整科目中，這20萬(wàn)要不要在今年匯算清繳工資薪酬明細(xì)表中工資支出填寫(xiě)中要體現(xiàn)呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:54

你好，補(bǔ)計(jì)提的在今年發(fā)放的話，算入?yún)R算清繳

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 15:56

那意思是填420萬(wàn)嗎？

李老師A 解答

2019-11-22 15:57

你好，同學(xué)，對(duì)的啊

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 15:58

老師，怎么在每年年底12月計(jì)提時(shí)和下年1月實(shí)際發(fā)放工資金額時(shí)沒(méi)有誤差呢？不用第二年再調(diào)整，怎么做合適？

李老師A 解答

2019-11-22 16:02

你好，次年所得稅匯算清繳在12月份實(shí)際發(fā)放工資之后申報(bào)，就沒(méi)有誤差了

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 16:12

那匯算時(shí)我們?nèi)绻べY調(diào)整了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表也得調(diào)整后再申報(bào)是嗎？匯算清繳時(shí)報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表與當(dāng)時(shí)在申報(bào)12底財(cái)務(wù)報(bào)表有誤差了，沒(méi)關(guān)系嗎

李老師A 解答

2019-11-22 16:18

你好，那個(gè)誤差不礙事啊，所得稅匯算清繳的報(bào)表一般而言與企業(yè)年度出具的報(bào)表都是不符的，因?yàn)槠髽I(yè)日常核算和稅法要求不是完全一致的。
匯算清繳時(shí)企業(yè)是需要進(jìn)行納稅調(diào)整的。收入、成本、招待費(fèi)、福利費(fèi)、等許多科目是需要調(diào)整的。調(diào)整后的報(bào)表必然會(huì)與企業(yè)的年度報(bào)表不一樣。

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 16:25

好的，謝謝老師，辛苦你了，感謝

李老師A 解答

2019-11-22 16:28

你好，不用謝，麻煩給個(gè)好評(píng)

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 16:35

老師，賬里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以直接做入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

李老師A 解答

2019-11-22 16:37

先做以前年度損益調(diào)整，之后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

李老師A 解答

2019-11-22 16:38

可以增加科目的啊

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-22 16:41

以前年度損益調(diào)整科目代碼一般為多少，我這里只有到5開(kāi)頭的是損益

李老師A 解答

2019-11-22 17:01

您好，等下啊，在開(kāi)車(chē)

李老師A 解答

2019-11-22 17:12

你好，是6901代碼

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-23 07:23

我用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，怎么辦？

lanseyu201012 追問(wèn)

2019-11-23 07:24

增加不了這個(gè)科目

李老師A 解答

2019-11-23 13:06

你好，我看了一下，你直接入未分配利潤(rùn)科目，是可以的