lanseyu201012 追問

2019-11-22 10:05

老師，用以前年度損益調(diào)整科目，計提時，繳納時，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配時分錄怎么寫呢？

洛洛老師 解答

2019-11-22 10:15

您好，以前少計提現(xiàn)在以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)這部分工資 借應(yīng)付工資 貸銀行存款其他應(yīng)收款等。借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 10:26

老師，問一下辭退補償金和殘保金需要計提嗎？計提時和發(fā)放時分錄怎么寫？

洛洛老師 解答

2019-11-22 10:36

殘保金不用，辭退補償金需要計提，借管理費用-辭退補償 貸應(yīng)付職工薪酬 ，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 11:13

老師，我賬里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，一般這個科目增加在哪里？科目代碼一般為多少～

洛洛老師 解答

2019-11-22 11:29

您好，以前年度損益科目代碼是6901.