王琳 追問(wèn)

2019-11-21 21:02

老師，怎么補(bǔ)折舊分錄呢？

鄒老師 解答

2019-11-21 21:03

你好，需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的
借；以前年度損益調(diào)整（2018年補(bǔ)計(jì)提的折舊）
管理費(fèi)用（2019年補(bǔ)計(jì)提的折舊）
貸；累計(jì)折舊

王琳 追問(wèn)

2019-11-21 21:11

老師，就用直線法計(jì)提折舊，假若不記殘值率，電腦一般也就3年，也就是按36個(gè)月計(jì)提折舊，那應(yīng)該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-11-21 21:12

你好
借；以前年度損益調(diào)整10000/36*11
管理費(fèi)用10000/36*9
貸；累計(jì)折舊（合計(jì)）

王琳 追問(wèn)

2019-11-21 21:24

這筆賬我入在10份，管理費(fèi)用是不是10000/39*10呢？

鄒老師 解答

2019-11-21 21:25

你好，分母是除以36，而不是39 ，其他的是正確的

王琳 追問(wèn)

2019-11-21 21:27

累計(jì)折舊的金額應(yīng)該包括2018年11個(gè)月的損益調(diào)整吧

鄒老師 解答

2019-11-21 21:28

你好，是的，累計(jì)折舊貸方是2018年2月份到2019年10月份的合計(jì)折舊金額

王琳 追問(wèn)

2019-11-21 21:30

還有這個(gè)以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該怎么處理

鄒老師 解答

2019-11-21 21:36

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整