傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-21 18:29

老師，只是是把對(duì)方開(kāi)給我們的成本票的稅錢返給掛靠方嗎？

洛洛老師 解答

2019-11-21 18:32

您好，不是這樣的，對(duì)方?jīng)]有提供成本發(fā)票的時(shí)候你壓對(duì)方一部分款，你收到發(fā)票后就把這部分款理應(yīng)還給對(duì)方。至于其他的費(fèi)用收取，是雙方洽談好，收多少管理費(fèi)，稅金誰(shuí)承擔(dān)等等，整個(gè)過(guò)程的稅金款項(xiàng)整體規(guī)劃好，而不是單獨(dú)想到一個(gè)做一個(gè)。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-21 22:27

老師，稅金是不是按理說(shuō)，應(yīng)該由掛靠方承擔(dān)的。因?yàn)椋麄儝炜课覀兊馁Y質(zhì)，我們只是幫掛靠方代扣代繳稅金。我們付給掛靠方的錢，扣下來(lái)的稅金，只是暫時(shí)扣下來(lái)，后面掛靠方給我們開(kāi)了專票后，我們就要把扣下來(lái)的這部分稅金返還給掛靠方，是這種嗎？

洛洛老師 解答

2019-11-21 22:30

您好，掛靠工程的稅金肯定是要掛靠方承擔(dān)的。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-21 22:43

老師，現(xiàn)在有一種說(shuō)法就是，我們?nèi)ザ惥纸欢?，但是掛靠方是后面才提供的成本發(fā)票，所以，我們?cè)诟督o掛靠方錢的時(shí)候，是按照沒(méi)有抵扣的情況全額把稅扣下來(lái)，再把管理費(fèi)扣下來(lái)，剩余的款項(xiàng)支付給掛靠方。后面掛靠方給我們提供了成本發(fā)票，掛靠方就要我們把被扣下來(lái)的稅錢返給他們。但是，雖然，掛靠方給我們提供了專票，我們可以用來(lái)抵扣，但是，掛靠方提供給我們成本發(fā)票，這部分對(duì)于他們而言，應(yīng)該就是收入吧？雖然他們掛靠我們公司，但是，工程是由他們自己做，他們?cè)谑┕さ倪^(guò)程中，也會(huì)產(chǎn)生各項(xiàng)成本支出，那么，對(duì)于這些成本支出，他們也可以向供應(yīng)商索要成本發(fā)票用于抵扣。那就不存在我們不把稅金返給他們，他們就要雙重上稅的情況吧？

洛洛老師 解答

2019-11-21 22:50

您好，工程銷項(xiàng)稅肯定比進(jìn)項(xiàng)稅多，還會(huì)產(chǎn)生附加稅印花稅企業(yè)所得稅，你們有收管理費(fèi)，這個(gè)就看當(dāng)初簽合同的時(shí)候是怎么談的，沒(méi)有什么應(yīng)該不應(yīng)該。關(guān)于成本這一塊，他們的工程掛靠給你們了，成本就在你們那列支，他們公司基本沒(méi)有什么成本了。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-21 22:53

老師，那掛靠方成本在我們這邊列支了，那他們掛靠公司沒(méi)有收入嗎？按理說(shuō)，他們給我們開(kāi)票，那這部分不應(yīng)該就相當(dāng)于是他們的收入嗎？

洛洛老師 解答

2019-11-22 07:27

您好，他們給你們開(kāi)票的話對(duì)于你們來(lái)說(shuō)就是轉(zhuǎn)包了，這種模式的話他們是有成本抵扣的。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-22 11:38

老師，您說(shuō)的是，掛靠方他們是轉(zhuǎn)包？工程是由他們來(lái)做，只是掛靠我們的資質(zhì)。他們開(kāi)給我們的成本發(fā)票，對(duì)于他們掛靠方來(lái)說(shuō)，是收入嗎？他們的成本票，會(huì)有哪些呢？

洛洛老師 解答

2019-11-22 11:56

您好，是相當(dāng)于你們把工程轉(zhuǎn)包了給了掛靠商的，要不然就不能說(shuō)是掛靠！誰(shuí)開(kāi)發(fā)票誰(shuí)做收入，對(duì)方的成本就是工程需要的成本，材料人工器械等。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-22 12:19

老師，但是，對(duì)方開(kāi)給我們的成本發(fā)票就是材料發(fā)票，機(jī)械發(fā)票這些呀。那，他們可以給我們開(kāi)材料，人工勞務(wù)發(fā)票，是因?yàn)?，他們的營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍就有這些嗎？老師，可以給我簡(jiǎn)單說(shuō)說(shuō)掛靠方那邊的經(jīng)營(yíng)嗎？就是，掛靠方的經(jīng)營(yíng)范圍，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上一般是些什么？他們的收入從哪里來(lái)？成本從哪里來(lái)？

洛洛老師 解答

2019-11-22 13:36

您好，掛靠方的經(jīng)營(yíng)范圍你可以上工商局查，收入就是開(kāi)具給你的是什么就是什么，成本當(dāng)然是這個(gè)工程所需要發(fā)生的材料人工和器械等等。

傻傻兔 追問(wèn)

2019-11-22 13:54

老師，那為什么我們要掛靠方給我們開(kāi)具材料發(fā)票，機(jī)械發(fā)票，他們也都開(kāi)給我們了。他們開(kāi)給我們的成本發(fā)票，材料，機(jī)械，人工這一塊，怎么會(huì)有，畢竟，工程是他們做的，他們的成本基本都在我們這邊體現(xiàn)了呀。但是他們開(kāi)給我們的又是收入發(fā)票，所以，我就沒(méi)搞懂。因?yàn)椋麄兊某杀景l(fā)票，應(yīng)該是他們自己購(gòu)買索要的發(fā)票呀。

洛洛老師 解答

2019-11-22 13:57

您好，所以你要搞清楚你們到底是怎樣的模式合作的？如果實(shí)你說(shuō)的掛靠，這個(gè)工程是不可能走公賬的，直接你們開(kāi)票給建設(shè)方，所有的材料人工掛靠商聯(lián)系成本發(fā)票是給到你們做賬。如果是轉(zhuǎn)包模式，可你當(dāng)是你們扣除幾個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，掛靠方直接開(kāi)工程款的發(fā)票給你們，只是的材料和人工成本在掛靠方列支。