JOY 追問(wèn)

2019-11-21 11:21

現(xiàn)在幼兒園伙食費(fèi)，校服是否作收入，計(jì)增值稅銷項(xiàng)？

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 11:23

但是我看視同銷售的定義，不同單位之間不管是否有償或無(wú)償轉(zhuǎn)讓貨物，都要視同銷售呢？定義不適合學(xué)校嗎？

立紅老師 解答

2019-11-21 13:01

你好，不好意思，把上面理解為學(xué)校部門之間 ，如果是不同學(xué)校之間轉(zhuǎn)移商品，按視同銷售處理。

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:02

那視同銷售，進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)有抵扣了？

立紅老師 解答

2019-11-21 13:07

你好，是的，不是一般納稅人，不得抵扣

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:08

是一般納稅人啊，要不怎么會(huì)問(wèn)抵扣

立紅老師 解答

2019-11-21 13:10

你好，如果是一般納稅人，購(gòu)進(jìn)時(shí)符合條件是允許抵扣的。

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:11

你能重新看一遍我最早的提問(wèn)嗎？

立紅老師 解答

2019-11-21 13:14

你好，如果當(dāng)初是做代收代付，這部分貨物不會(huì)出現(xiàn)在你方的賬上，如果是你賬上的商品對(duì)外轉(zhuǎn)移，則不屬于代收代付，需要交稅。

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:19

我們是收款記到其他應(yīng)付款～代收款，進(jìn)貨記到存貨，發(fā)給學(xué)生其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出。這個(gè)過(guò)程有問(wèn)題嗎？就是這部分存貨轉(zhuǎn)到其他學(xué)校，是否交增值稅

立紅老師 解答

2019-11-21 13:26

你好，代收代付，收款時(shí)，借：銀行存款等   貸：其他應(yīng)付款  到貨發(fā)放，借：其他應(yīng)付款  貸：銀行存款

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:27

你的意思我們的業(yè)務(wù)不屬于代收代付？也不可做到存貨？

立紅老師 解答

2019-11-21 13:30

你好，是的，如果是代收代付，在我們賬上是不體為存貨的。

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:33

可不可以理解，進(jìn)了校服，入到存貨。給學(xué)生發(fā)轉(zhuǎn)出存貨，只是對(duì)學(xué)生收款和存貨成本這部分是代收代付？而未被轉(zhuǎn)出的還是單位的存貨？

立紅老師 解答

2019-11-21 13:35

你好，如果是進(jìn)了校服入到存貨，是企業(yè)購(gòu)入貨物，然后再賣給學(xué)生。

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:37

那像書(shū)本之類的我們是包含在學(xué)費(fèi)里面的，進(jìn)貨時(shí)也不能入存貨嗎

立紅老師 解答

2019-11-21 13:42

你好，這部分款項(xiàng)都是做其他應(yīng)付款處理，就像上面的處理，不做存貨，

JOY 追問(wèn)

2019-11-21 13:49

如果不做存貨，做到了代收代付，和其他學(xué)校之間的調(diào)換書(shū)本要怎么處理？

立紅老師 解答

2019-11-21 14:02

你好，這部分作備查簿，在賬本上不體現(xiàn)。