老實(shí)的火 追問

2019-11-20 14:46

麻煩請(qǐng)把計(jì)提和發(fā)放的告訴我一下

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 14:47

不考慮其他因素，工資就是10000，個(gè)稅是100,如何做計(jì)提和發(fā)放的賬務(wù)處理，個(gè)稅由公司承擔(dān)

汪晨老師 解答

2019-11-20 15:08

你好，借 管理費(fèi)用-工資 10000 貸  應(yīng)付職工薪酬-工資 10000
借  應(yīng)付職工薪酬-工資 100  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100
繳納時(shí)  借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100 貸 銀行存款100
發(fā)放工資  借  應(yīng)付職工薪酬-工資 9900  貸  銀行存款9900
如果個(gè)稅由公司承擔(dān)的話，借 營(yíng)業(yè)外支出100  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100
繳納時(shí)  借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100 貸 銀行存款100

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 15:38

老師，個(gè)稅公司承擔(dān)部分為什么要計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”？我看到說是不可以所得稅前抵扣，不明白的是，“營(yíng)業(yè)外支出”不也是需要稅前扣減的科目嗎？只不過是不算管理費(fèi)用里，換個(gè)科目而已，結(jié)果不是一樣的嗎？

汪晨老師 解答

2019-11-20 15:39

你好，公司承擔(dān)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳需要調(diào)增的。

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 15:50

哦，就是說，暫時(shí)放進(jìn)這個(gè)科目記錄上，匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增唄。個(gè)稅由公司承擔(dān)，我理解的是相當(dāng)于變相的增加工資，也就說，在報(bào)個(gè)稅時(shí)的工資收入應(yīng)該算上個(gè)稅吧，需要把100換算成稅前工資？那就是10000+100=11000？感覺不太對(duì)啊

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 15:51

如果報(bào)個(gè)稅按照11000，所算得的個(gè)稅就不是100了，會(huì)更多了，亂了

汪晨老師 解答

2019-11-20 15:53

你好，這個(gè)不是換算稅前，工資申報(bào)10000，產(chǎn)生的個(gè)稅，公司承擔(dān)，不需要從員工的10000中扣除

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 16:21

可不可以這么理解，個(gè)稅部分公司承擔(dān)了，但是沒有計(jì)入工資費(fèi)用，準(zhǔn)備稅前調(diào)增，個(gè)稅工資收入按照10000申報(bào)，不算是少申報(bào)收入

汪晨老師 解答

2019-11-20 16:23

你好，是的，可以這樣理解。

老實(shí)的火 追問

2019-11-20 16:27

好的，謝謝老師，祝工作順利！

汪晨老師 解答

2019-11-20 16:28

不客氣，滿意請(qǐng)及時(shí)給予好評(píng)。