小涵涵 追問

2019-11-20 14:53

退稅勾選的進(jìn)項稅放在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
和抵扣勾選的進(jìn)項稅在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）這兩個科目嗎

樸老師 解答

2019-11-20 14:59

是的，出口的轉(zhuǎn)出，內(nèi)銷的抵扣

小涵涵 追問

2019-11-20 15:04

出口退稅的抵扣勾選的到時候在申報增值稅的時候怎么填

小涵涵 追問

2019-11-20 15:06

出口的轉(zhuǎn)出的轉(zhuǎn)出是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎，以前退稅是抵扣勾選在進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的在退稅的，現(xiàn)在直接退稅勾選怎么還要轉(zhuǎn)出

樸老師 解答

2019-11-20 15:15

如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

小涵涵 追問

2019-11-20 15:18

什么情況下進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出

樸老師 解答

2019-11-20 15:31

出口的要轉(zhuǎn)出的哦