雪 追問(wèn)

2019-11-19 22:25

老師您好，子公司吸收合并就注銷(xiāo)了呢
假如是子公司欠母公司款，原來(lái)做的是，
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在做，
借：其他應(yīng)付款
 貸：其他應(yīng)收款
這樣其他應(yīng)收款科目不就有余額了呢？

許老師 解答

2019-11-19 22:28

不是呀  這是合并哦    應(yīng)收賬款   是對(duì)母公司而言的科目哦       合并了   就要相互抵消的     這個(gè)原理  和編制合并報(bào)表  是一樣的呀

雪 追問(wèn)

2019-11-19 22:48

也就是說(shuō)只要做了這個(gè)抵消分錄，雖然子公司其他應(yīng)收款科目賬面有余額也不用管了，是這樣嘛老師？
那母公司的賬務(wù)處理呢？

許老師 解答

2019-11-20 08:13

這個(gè)是不存在其他應(yīng)收款余額的問(wèn)題呀。說(shuō)的抵消，其實(shí)呀，這個(gè)其他應(yīng)收款也就是母公司的哦！   分錄   借：其他應(yīng)付款-母公司    貸：其他應(yīng)收款-子公司    所謂合并，債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是要這樣抵消的哦。

雪 追問(wèn)

2019-11-20 08:43

老師您說(shuō)的這分錄是用于合并報(bào)表的底稿，還是直接在賬里就直接這么處理呢？
母公司的分錄怎么做呢？

許老師 解答

2019-11-20 08:52

這個(gè)是直接在賬里做的。因?yàn)?nbsp;  母子公司的話   合并報(bào)表    要編底稿   因?yàn)?nbsp;畢竟和不是一個(gè)公司   而你這是吸收合并    本來(lái)就在一起了     直接處理   就可以了     母子公司的問(wèn)題   都解決了

雪 追問(wèn)

2019-11-20 09:00

謝謝老師，如果是母公司欠子公司的款，子公司被吸收合并賬務(wù)處理也一樣嘛？

許老師 解答

2019-11-20 09:01

嗯嗯  是的  同樣是抵消     只是明細(xì)科目  相應(yīng)變一下哈    如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝!