小奮斗 追問(wèn)

2016-04-01 09:45

老師  15年利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額1月份7298.91    2月-4533.09      3月份12.53     
可是企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)中  本期金額14350    累計(jì)金額14350    我怎么看不明白呢

小奮斗 追問(wèn)

2016-04-01 09:46

中華人民共和國(guó)
企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)      
      
稅款所屬期間：2015年01月01日 至 2015年03月31日      
納稅人識(shí)別號(hào)：     
納稅人名稱：   金額單位：  人民幣元(列至角分)  
行次 項(xiàng)       目    本期金額 累計(jì)金額
1 一、按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳     
2 營(yíng)業(yè)收入    716835.06 716835.06
3 營(yíng)業(yè)成本    676749.55 676749.55
4 利潤(rùn)總額    14350.00 14350.00
5 加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額    0.00 0.00
6 減：不征稅收入    0.00 0.00
7     免稅收入    0.00 0.00
8     減征、免征應(yīng)納稅所得額    0.00 0.00
9     彌補(bǔ)以前年度虧損    0.00 0.00
10 實(shí)際利潤(rùn)額（4行 5行-6行-7行-8行-9行）    14350.00 14350.00
11 稅率(25%)    25.00% 25.00%
12 應(yīng)納所得稅額    3587.50 3587.50
13 減：減免所得稅額    2152.50 2152.50
14     其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額    2152.50 2152.50
15 減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額    —— 0

鄒老師 解答

2016-03-31 18:06

你可以把本季度3個(gè)月的利潤(rùn)總額相加
也可以用這個(gè)季度利潤(rùn)總額的本年累計(jì)—上個(gè)季度利潤(rùn)總額的本年累計(jì)

鄒老師 解答

2016-03-31 18:26

怎么會(huì)不正確呢
一月份，本月金額，本年累計(jì)都是一樣的
二月份，本月金額就是本月的，本年累計(jì)=1月份+2月份本月金額
3月份，本月金額就是本月的，本年累計(jì)=1月份+2月份+3月月本月金額
以此類推

鄒老師 解答

2016-04-01 19:16

按你的描述應(yīng)當(dāng)是把1月+2月+3月的利潤(rùn)總額相加填入本季度申報(bào)的利潤(rùn)總額中，至于為什么不一致，你得問(wèn)申報(bào)的人為什么這么填寫，還是為了控制好所得稅稅負(fù)率就故意填寫了這么多利潤(rùn)總額