王雙 追問

2019-11-19 11:47

沒有明白能舉例說明嘛

meizi老師 解答

2019-11-19 11:56

你好  就是 算對方公司幫你們繳納社保  你們掛對方公司的往來  對應(yīng)的社保在你們掛單位部分走費(fèi)用  個人部分在工資扣除

王雙 追問

2019-11-19 12:27

是的

王雙 追問

2019-11-19 12:28

比如個人承擔(dān)200單位承擔(dān)500

王雙 追問

2019-11-19 12:29

請老師分析下

meizi老師 解答

2019-11-19 12:29

你好  借管理費(fèi)用-社保500貸應(yīng)付職工薪酬-社保500   繳納借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保500  其他應(yīng)收款-個人社保200貸其他應(yīng)付款-某公司700

王雙 追問

2019-11-19 12:34

我想問下是這樣的這個員工之前在那個單位上班給他買了社?，F(xiàn)在調(diào)到我們單位所以社保還是原來單位帶扣但是工資因為從我們單位發(fā)所以個人部分就從工資里面直接扣分錄跟上面的是一樣的嗎？

meizi老師 解答

2019-11-19 12:35

你好 是的    實(shí)際就是你們自己員工發(fā)放工資 計提社保 扣除個人部分 只是這個錢是其他公司墊付的社保金額 你就掛往來就行了

王雙 追問

2019-11-19 12:37

是這樣的我們都沒有社保只有這個員工所以不存在計提社保

meizi老師 解答

2019-11-19 12:42

你好 但是實(shí)際這個員工 你不是要支付給對方墊付的企業(yè)嗎  那你實(shí)際也是為員工繳納了社保 你不做賬 到時你怎么平貨幣資金

王雙 追問

2019-11-19 13:25

你能講講這個分錄嘛？有點(diǎn)看不懂

meizi老師 解答

2019-11-19 13:26

就是 這個社保到底你公司承擔(dān)這個金額不 》對方幫你付款了 你是不是需要掛其他應(yīng)付款-某公司 。對應(yīng)的單位部分社保你走管理費(fèi)用  個人部分到時工資扣除

王雙 追問

2019-11-19 13:32

但是沒有搞明天最后其他應(yīng)付款是700不是500呢？

meizi老師 解答

2019-11-19 13:36

你好     對方幫你繳納社保 是個人和單位部分一起繳納給社保局  社保局不管你們怎么支付  社保局是收取單位和個人金額合計的。

王雙 追問

2019-11-19 13:42

你的意思就是個人走其他應(yīng)收款單承擔(dān)走費(fèi)用對吧

meizi老師 解答

2019-11-19 13:43

你好   個人走其他應(yīng)收款 你們到時發(fā)放工資給員工  要在應(yīng)發(fā)工資減去個人社保才是實(shí)發(fā)工資  比如應(yīng)發(fā)10元給員工 個人社保2元 那么發(fā)8元給員工就行了。

王雙 追問

2019-11-19 13:57

這個我知道因為我們計提工資沒有把這個社保算進(jìn)去

meizi老師 解答

2019-11-19 13:57

那你需要把個人社保在你工資里面去體現(xiàn) 不然就不對了

王雙 追問

2019-11-19 13:58

你這邊能給我一個完整的計提工資包含社保的嘛

meizi老師 解答

2019-11-19 14:01

你好  參考這個 ：計提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金