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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-11-18 16:44

您好，這個出現(xiàn)借方余額，代表你多交了個稅，下個月沒有員工工資來抵扣  你跟總公司收一下這個個稅

紫雨 追問

2019-11-18 16:50

下個月，肯定是沒有員工工資來抵扣的。這筆個稅，總公司已經(jīng)把這個人的個稅扣下來了。請問：發(fā)當月工資的，我這個計算個稅，可以嗎？還有這筆我們分公司沒有扣到的個稅，我這個月要做分錄嗎？

小黎老師 解答

2019-11-18 16:51

您好，一般是當月的工資扣當月的個稅，你這個扣個稅的程序延遲了一個月

紫雨 追問

2019-11-18 16:54

好的，明白。那像我們這種情況，怎么操作，比較好一些呢。我們當月工資當月發(fā)。

紫雨 追問

2019-11-18 16:55

還有，這個沒法補扣的個人所得稅，我需要做分錄，記錄到總公司應收中嗎？現(xiàn)在我們和總公司一直都有應付往來賬，我們的款項都是由總公司匯入。

紫雨 追問

2019-11-18 16:58

如果不做到這種個稅計算延遲，那我也沒有辦法做吧。報稅是報上個月的，但工資是當月，也就是說在還沒有報稅的情況下，我們的工資就已經(jīng)拿到手了。以往還可以采用自己計算個稅，扣下來了?，F(xiàn)在自己好像也不方便計算。

小黎老師 解答

2019-11-18 16:59

您好，你們公司福利太好了，你就先這樣操作，跟總公司收回來吧

紫雨 追問

2019-11-18 17:00

不需要再做其他分錄嗎？就讓他一直在借方？

小黎老師 解答

2019-11-18 17:01

您好，跟總公司收回來呀 就平了

請問： 分公司。我們公司人員編制經(jīng)常會在幾個分公司和總公司之間進行互轉(zhuǎn)。我們工資是每月15號發(fā)本月的工資。所以在申報個人所得稅時，會用上月的工資表填寫個人所得稅申報系統(tǒng)。比如：我要在10月15號發(fā)放10月份的工資，那就在個稅系統(tǒng)中申報9月份工資時，填報9月份的應發(fā)工資數(shù)，計算出應扣個人所得稅。然后用這個計算的個稅，在10月份的工資里面扣除。（不知道這么做是否正確），那么問題來了，10月份就有個員工，轉(zhuǎn)編制，轉(zhuǎn)到總公司去了。那我分公司就扣不到他的個稅了。不過他的個稅在總公司也扣下來了。但現(xiàn)在10月份科目匯總表中，個稅出現(xiàn)了余額在借方。請問，這個怎么處理。
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關問題討論
您好，這個出現(xiàn)借方余額，代表你多交了個稅，下個月沒有員工工資來抵扣 你跟總公司收一下這個個稅
2019-11-18 16:44:51
您好！是的。但是如果他提供了3萬勞務發(fā)票，你就可以只申報你們公司的1萬個稅
2017-04-21 11:37:02
同學，你好 恩，是可以的
2021-12-23 07:16:32
把兩家公司大收入合計，填寫的
2020-04-16 10:40:50
可以選擇計入工資薪金還是年終所得; 年終獎計入年度所得劃算還是單獨計稅劃算？ 在2018年12月7日剛頒發(fā)的年終獎個稅新政策中，我們是可以選擇把年終獎單獨計稅或者并入當年綜合所得交稅的，而個稅也將按照綜合所得征收。在年終獎扣稅中，我們到底是選擇單獨計稅劃算還是將年終獎技術年度所得更劃算呢？ 同樣計算兩個具體的案例： 小張月薪8000元，每月有1500元的專項扣除，年終獎拿了20000元。 如果按照單獨計稅，首先要將20000元平均到12個月，對應每月收入為1666.67，屬于3%稅率。那么小張年度交稅總額為：（8000-8000*22%-5000-1500）*3%*12+20000*3%=600元。 如果納入年度所得，那么全年的交稅金額為：（8000*12+20000-8000*22%*125000*12-1500*12）*3%=506.4元。 對小張而言，將年終獎納入全年所得交稅更劃算。 那么，這一結(jié)論是否適用于所有人呢？我們可以計算另一個案例。 小劉月薪20000元，每月有3000元的專項扣除，年終獎拿了80000元。 如果按照單獨計稅，將80000元平均到12個月，對應每月收入為6666.67，屬于10%稅率。那么小劉的年度交稅金額為：【（20000-20000*22%-5000-3000）*10%-210】*12+80000*10%-2520=12080 如果納入全年收入，那么小劉的年度交稅金額為：（20000*12+80000-20000*22%*12-5000*12-3000*12）*10%-2520=14600。 反而比單獨計稅的納稅金額更高，比單獨計稅要多交14600-12080=2520元。 總的來說，對于大部分中低收入者而言，將年終獎并入當年工資所得，在專項扣除、專項附加扣除等后，可能無需繳稅或者繳納很少稅款。而對于收入較高的群體，用獎金單獨計算的方式有時反而更加劃算。
2020-01-06 12:02:25
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