淡然的小刺猬 追問

2019-11-18 15:03

那為什么計(jì)稅基礎(chǔ)不是0呢？

玲老師 解答

2019-11-18 15:06

因?yàn)檫@個(gè)要是行政罰款是要交所得稅的。

淡然的小刺猬 追問

2019-11-18 15:13

負(fù)債增加，用計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額會(huì)減少吧？

玲老師 解答

2019-11-18 15:16

資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

淡然的小刺猬 追問

2019-11-18 15:18

但是罰款的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值啊

淡然的小刺猬 追問

2019-11-18 15:18

怎么確認(rèn)遞延？

玲老師 解答

2019-11-18 15:23

你好 永久差異不確認(rèn)遞延 ，我上面最后一個(gè)回復(fù)你基于那個(gè)負(fù)債的增加回復(fù)的。

淡然的小刺猬 追問

2019-11-18 15:25

我覺得還是沒理解。那如果罰款的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的話，稅法和會(huì)計(jì)上的應(yīng)納稅所得額不就一樣了嗎？

玲老師 解答

2019-11-18 15:34

這個(gè)行政罰款是永久差異   以后也不讓你抵  現(xiàn)在也不讓你扣