老師，利潤分配是不是期末所有明細都要清零，除了未分配利潤？

樸老師

職稱：會計師

2019-11-18 10:49

未分配利潤數(shù)據(jù)：期初未分配利潤+本年利潤-利潤分配
利潤分配一級科目是本年利潤一級科目的抵減項

，追問

2019-11-18 10:51

我的意思是利潤分配過程中比如會有利潤分配提取盈余公積等二級明細科目，是不是都要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤中？

樸老師解答

2019-11-18 11:04

1、提取盈余公積分錄：借：利潤分配——提取法定盈余公積
——提取任意盈余公積（如果有）
貸：盈余公積
2、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配分錄：借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積
——提取任意盈余公積（如果有）
3、盈余公積轉(zhuǎn)入未分配利潤那是彌補虧損的情況。
現(xiàn)在你要的是從利潤中提取盈余公積的情形，正如我分錄所寫，先從利潤分配科目中轉(zhuǎn)出一定數(shù)額計入盈余公積，此時，利潤分配是減少的，盈余公積是增加的（第一個分錄）
4、利潤分配除利潤分配——未分配利潤科目有余額，其他所有利潤分配的二級科目都要在期末轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤（第二個分錄）