請(qǐng)教老師公司為一般納稅人，以前買的固定資產(chǎn)小汽車已經(jīng)抵扣過，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)銷售給個(gè)人，公司是按銷售價(jià)的13%交稅，那個(gè)人那邊需要交什么稅嗎？公司兩臺(tái)車其中一臺(tái)已經(jīng)加速折舊完成，另一臺(tái)還沒折完，會(huì)影響稅前扣除調(diào)增嗎？折舊完的憑證：借：累計(jì)折舊 50W 貸：固定資產(chǎn) 50 借：銀行存款 45W 貸：固定資產(chǎn)清理 45W 未折舊完的憑證：借：固定資產(chǎn)清理 6W 累計(jì)折舊 4W 貸：固定資產(chǎn) 10W 借：銀行存款 5W 貸：固定資產(chǎn)清理 5W 借：營業(yè)外支出1W 貸：固定資產(chǎn)清理1W

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-11-18 10:05

你好，個(gè)人不需要要繳稅的
這里需要計(jì)提增稅13%

112233 追問

2019-11-18 10:29

好的，忘記提提稅了，折舊完的憑證對(duì)嗎？固定資產(chǎn)清理最后是體現(xiàn)在報(bào)表哪里，對(duì)所得稅有影響嗎？

暖暖老師解答

2019-11-18 10:31

最后轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處理損益的

112233 追問

2019-11-18 13:34

在報(bào)表哪個(gè)科目里，沒有找到？會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？

暖暖老師解答

2019-11-18 13:34

利潤表里有這個(gè)科目的，影響的

112233 追問

2019-11-18 13:41

利潤表中沒有呀？
折舊完的后續(xù)是：借：固定資產(chǎn)清理 45W 貸：資產(chǎn)處理損益 45W

暖暖老師解答

2019-11-18 13:42

那就放在營業(yè)外支出

112233 追問

2019-11-18 13:48

借：固定資產(chǎn)清理 45W 貸：營業(yè)外支出 45W
那我的利潤總額是虧損45W，就不影響企業(yè)所得稅呀

暖暖老師解答

2019-11-18 13:48

因?yàn)槟氵@個(gè)表里沒有那個(gè)資產(chǎn)處置損益科目，

112233 追問

2019-11-18 13:52

我知道，我現(xiàn)在比較關(guān)注的貸方營業(yè)外支出，是不是虧損不用交企業(yè)所得稅

暖暖老師解答

2019-11-18 13:53

是虧損就不要繳納企業(yè)所得稅的

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