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答疑蘇老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-11-17 22:02

你好 確實(shí)無(wú)法支付轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入后減凈利潤(rùn)8.5萬(wàn)后需要交稅

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借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 至于交多少企業(yè)所得稅，是看企業(yè)是否有利潤(rùn)，再談交稅 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 是根據(jù)本年利潤(rùn)先彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)，再有利潤(rùn)時(shí)才交稅。
2020-04-02 10:44:55
您好 計(jì)入利潤(rùn)總額 根據(jù)您單位適用的所得稅稅率繳納企業(yè)所得稅
2019-06-03 14:39:32
其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬怎么處理？ 公司有長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)付款，繼續(xù)掛賬，如果有證據(jù)不用還了，做營(yíng)業(yè)外收入，會(huì)計(jì)分錄為: 借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 若其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬，則可能存在下列問題： （1）隱匿收入。應(yīng)檢查其他應(yīng)付款賬戶每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬時(shí)間，若掛在貸方時(shí)間過長(zhǎng)，應(yīng)進(jìn)一步檢查會(huì)計(jì)憑證。 （2）收取的逾期未退包裝物押金故意不及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入，少計(jì)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、偷逃稅金。稅法規(guī)定，對(duì)逾期未收取的包裝物不再退還的和已收取一年以上的押金，應(yīng)并入應(yīng)稅貨物的銷售額，征收增值稅和消費(fèi)稅，收取的押金扣減相關(guān)稅金后的差額轉(zhuǎn)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目。檢查時(shí)，應(yīng)以其他應(yīng)付款的保證金明細(xì)賬為依據(jù)，重點(diǎn)檢查原始憑證，特別是出租、出借合同，看有無(wú)購(gòu)貨方未按合同規(guī)定的期限返還包裝物，而銷貨方超期不轉(zhuǎn)賬的行為；也可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，直接要求企業(yè)提供與購(gòu)貨方簽訂的出租、出借包裝物合同，根據(jù)合同檢查其他應(yīng)付款賬戶記錄。
2021-03-26 11:16:05
你好 確實(shí)無(wú)法支付轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入后減凈利潤(rùn)8.5萬(wàn)后需要交稅
2019-11-17 22:02:52
好的，舉個(gè)例子來講解一下吧，假設(shè)某公司小規(guī)模納稅人，本期到期的其他應(yīng)付款為16000元，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)期發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要減去到期的其他應(yīng)付款，這樣該企業(yè)本期的實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為15841.58元，減去本期實(shí)際應(yīng)繳稅費(fèi)（如增值稅）158.42元，就是本期應(yīng)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的會(huì)計(jì)處理就是：借：其他應(yīng)付款16000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15683.16，貸：應(yīng)交稅費(fèi)158.42
2023-03-20 12:24:47
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