路在腳下！ 追問

2019-11-16 18:20

請你說下 我上面的分錄哪個正確？如果都不對，那請你寫出這種情況的正確分錄！謝謝

玲老師 解答

2019-11-16 18:24

你好 正常的分錄 給你寫出來了  你什么也沒有收到就是預(yù)付了款 就做預(yù)付款的分錄  上面寫了看一下

路在腳下！ 追問

2019-11-16 18:36

借：預(yù)付賬款13000
貸：銀行存款13000
是這樣？
如果說該貨物的發(fā)票到了，但是貨物沒到，那應(yīng)該怎么做分錄呢？
請分別給解答一下！謝謝

玲老師 解答

2019-11-16 18:39

1是的 金額你好像寫的不對  2借：在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)  1300貸預(yù)付賬款  11300

路在腳下！ 追問

2019-11-16 18:45

你是說我的第一個分錄里的金額不對嗎？那應(yīng)該怎么寫呢？
那第二個分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因?yàn)樗盏綄Ψ降陌l(fā)票了啊，怎么還得用預(yù)付賬款呢？
請分別給解答一下！

玲老師 解答

2019-11-16 18:48

1的金額是借：預(yù)付賬款13000  你這個金額不對吧 
貸：銀行存款13000
貨物價值10000萬，稅額為1300元 合計是 10000+1300

路在腳下！ 追問

2019-11-16 18:53

奧！
上面寫的第二個分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因?yàn)樗盏綄Ψ降陌l(fā)票了啊，怎么還得用預(yù)付賬款呢？
請解答一下！

玲老師 解答

2019-11-16 18:54

你前面不是已經(jīng)預(yù)付賬款了嗎

路在腳下！ 追問

2019-11-16 19:44

那如果采購的貨到了，可它的發(fā)票還沒有到，假設(shè)我們則已經(jīng)預(yù)付賬款了，這種情況下我們怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2019-11-16 19:47

借庫存商品貸預(yù)付賬款暫估

路在腳下！ 追問

2019-11-16 19:49

那借貸方的數(shù)額都寫11300嗎？還是寫10000呢？

玲老師 解答

2019-11-16 19:50

那借貸方的數(shù)額都寫11300

路在腳下！ 追問

2019-11-16 19:53

都寫11300是說，是在能保證取得發(fā)票的前提下吧？
如果不能保證對方能夠提供給發(fā)票，就應(yīng)該寫10000？
是這樣嗎？

玲老師 解答

2019-11-16 19:55

不是， 取不取得發(fā)票價你不是固定的嗎 就寫這些

路在腳下！ 追問

2019-11-16 19:58

那如果借：庫存商品11300，那等發(fā)票來了，是做如下分錄嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300
貸：庫存商品1300
是這樣嗎？

玲老師 解答

2019-11-16 20:03

要先把前面暫估的紅沖了 再做這個分錄：  借庫存商品10000進(jìn)項(xiàng) 13000貸預(yù)付賬款  113000

路在腳下！ 追問

2019-11-16 20:16

那如果紅沖的話，我聽咱們會計學(xué)堂老師講的在暫估時只寫該貨物的價格10000??？那您是說得寫11300

玲老師 解答

2019-11-16 20:20

對的 暫估不算價格 你這個不是先有預(yù)付款了嗎 所以按你付款的金額暫估的

玲老師 解答

2019-11-16 20:22

這樣不是方便做賬和沖賬嗎  不然還把剩下的預(yù)付款還寫一個分錄  實(shí)際工作中要靈活。