老師 您好 我們公司的社保費(fèi)包括公司和個(gè)人的,怎么把個(gè)人的剔除呀,做匯算清繳要不要把個(gè)人這部分剔除出來(lái)?以前外賬做的時(shí)候把公司和個(gè)人部分全部做了管理費(fèi)用
咩咩
于2016-03-30 20:11 發(fā)布 ??1376次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2016-03-30 20:43
個(gè)人的那部分是在計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)入相關(guān)的費(fèi)用和成本的,不用剔除出來(lái)。
完整的分錄是這樣的
1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時(shí):
借:管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (管理部門)
銷售費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (銷售部門)
生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (生產(chǎn)部門)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(shí)(按個(gè)人交納比例,從中扣除)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)
庫(kù)存現(xiàn)金
3、交納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) (單位負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金 (代扣個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款(總交納的金額)
相關(guān)問(wèn)題討論

是的,你的理解很對(duì)
2020-05-20 20:33:53

你好,要把差額調(diào)增
2020-05-28 22:38:53

這個(gè)填寫是職工薪酬這個(gè)下面
2020-05-12 13:00:23

管理費(fèi)用一社保填在保險(xiǎn)費(fèi)里面的
2019-03-21 13:58:25

你好,社保需要填寫在期間費(fèi)用的職工薪酬欄次,同時(shí)需要填寫在職工薪酬明細(xì)表的各類基本性交款欄次
2020-04-30 11:14:21
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息