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送心意

劉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2016-03-30 20:43

個(gè)人的那部分是在計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)入相關(guān)的費(fèi)用和成本的，不用剔除出來。
完整的分錄是這樣的
 1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí)： 

  借：管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （管理部門） 

    銷售費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （生產(chǎn)部門） 

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 

  2、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 ，發(fā)放工資時(shí)（按個(gè)人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

    貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時(shí)： 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)） 

    其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金 （代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）

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相關(guān)問題討論
是的，你的理解很對(duì)
2020-05-20 20:33:53
你好，要把差額調(diào)增
2020-05-28 22:38:53
這個(gè)填寫是職工薪酬這個(gè)下面
2020-05-12 13:00:23
管理費(fèi)用一社保填在保險(xiǎn)費(fèi)里面的
2019-03-21 13:58:25
你好，社保需要填寫在期間費(fèi)用的職工薪酬欄次，同時(shí)需要填寫在職工薪酬明細(xì)表的各類基本性交款欄次
2020-04-30 11:14:21
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