不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-15 22:28

這個(gè)福利費(fèi)14%計(jì)提出來(lái)的目的是什么？期末入本年利潤(rùn)中嗎

李老師A 解答

2019-11-15 22:49

福利費(fèi)不需要計(jì)提，主要用于企業(yè)年度所得稅匯算清繳超過(guò)應(yīng)付職工薪酬的14%部分要調(diào)增，

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 08:42

老師，那每個(gè)月的福利并沒(méi)有超過(guò)14%，期末需要怎么做

李老師A 解答

2019-11-16 08:43

沒(méi)有超過(guò)，不需要做賬

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 08:45

我們公司每個(gè)月都是按14%提取的福利，但是每個(gè)月并沒(méi)有給員工發(fā)這么多福利，只是買菜，一些勞保費(fèi)用算在應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)里

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 09:13

老師，這個(gè)應(yīng)付福利費(fèi)是應(yīng)發(fā)工資的14%提取還是實(shí)發(fā)工資的

李老師A 解答

2019-11-16 09:15

那不需要計(jì)提，福利費(fèi)就以實(shí)際發(fā)生的入賬，到時(shí)候年度匯算清繳的時(shí)候才需要計(jì)算14%，看福利費(fèi)是否超過(guò)應(yīng)付職工薪酬*14%，超過(guò)就調(diào)增，不超過(guò)就不調(diào)增

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 09:19

李老師，我剛到這個(gè)公司，我看了會(huì)計(jì)分錄，每個(gè)月都有計(jì)提14%的福利費(fèi)，但每個(gè)月實(shí)際發(fā)放并沒(méi)有這么多，現(xiàn)在這個(gè)科目的貸方余額10萬(wàn)多

李老師A 解答

2019-11-16 09:20

沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，提了也沒(méi)有用，也不給稅前扣除

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 09:51

那現(xiàn)在這個(gè)怎么做呢，貸方有10幾萬(wàn)

李老師A 解答

2019-11-16 10:13

您好，是今年計(jì)提的費(fèi)用嗎，今年的直接沖回就行，以前的就走以前年度損益調(diào)整沖回

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 12:11

好的，我看他們2018年12月有沖回2018年的，今年我12月再?zèng)_回，請(qǐng)問(wèn)一下老師，以前會(huì)計(jì)這樣做的目的是什么呢？為什么每個(gè)月都做這個(gè)福利

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 12:27

老師，我準(zhǔn)備沖回，以后按實(shí)際入賬，這個(gè)實(shí)際入賬會(huì)計(jì)分錄是什么？

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 12:29

食堂買菜這個(gè)是不是也是實(shí)際福利支出？不需要沖回吧？還有就是中秋節(jié)員工禮物需要沖回嗎

李老師A 解答

2019-11-16 13:15

食堂買菜不需要沖回啊，實(shí)際發(fā)生的，中秋節(jié)禮物也不需要沖回，年末沖回也可以的，估計(jì)算一下每個(gè)月福利費(fèi)是否超過(guò)應(yīng)付職工薪酬*14%

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 15:25

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是不是也跟福利費(fèi)一樣，不需要每月計(jì)提？按實(shí)際發(fā)生做分錄

李老師A 解答

2019-11-16 15:30

您好，對(duì)的，按實(shí)際發(fā)生的入賬，以票入賬

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2019-11-16 15:33

是不是如果每月計(jì)提了，年末必須沖回？年末該科目無(wú)余額？

李老師A 解答

2019-11-16 15:40

年末必須要有發(fā)票入賬，要么不給稅前扣除