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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-11-15 17:54

你好，同學(xué)，
你的處理是
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，財政撥款收入～直接支付
收到
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)收款

瑋 追問

2019-11-15 23:44

如果貸“其他應(yīng)收款”的話，那什么時候才沖減“其他應(yīng)收款”呢？代扣的個人社保，公積金，工會費等不是都通過“應(yīng)付職工薪酬”的核算嗎？不再通過“其他應(yīng)收款了？

陳詩晗老師 解答

2019-11-16 09:27

你最后繳納社保，支付這個款項時就是，沖了其他應(yīng)收款

瑋 追問

2019-11-16 09:28

可是新制度下，個人支付的社保款項通過應(yīng)付職工薪酬，繳納的時候是沖減應(yīng)付職工薪酬呢

陳詩晗老師 解答

2019-11-16 10:40

那是指你發(fā)放工資直接扣取部分
你這里發(fā)放工資時包含了個人部分，已經(jīng)通過應(yīng)付職工薪酬核算了

瑋 追問

2019-11-16 11:32

還是不明白，收到財政退回代扣工資款項，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。那其他應(yīng)收款在什么情況記賬借方了？有貸就要有借啊

陳詩晗老師 解答

2019-11-16 11:51

你收到是貸方，要交社保啊，你繳納時就是貸方了
你把分錄，各個環(huán)節(jié)的你劃一次，你就一目了然了

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你好，同學(xué)， 你的處理是 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，財政撥款收入～直接支付 收到 借，銀行存款 貸，其他應(yīng)收款
2019-11-15 17:54:15
支付基本戶 借，銀行存款 貸，財政撥款收入 借，資金結(jié)存 貸，財政撥款預(yù)算收入 以后支付 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 其他應(yīng)收款 借，行政支出 貸，資金結(jié)存
2021-11-05 11:28:51
財政直接支付工資借：應(yīng)付職工薪酬 貸：財政存款收入 其他應(yīng)收款—個人部分社保。預(yù)算會計借：行政支出或者事業(yè)支出 貸：財政撥款預(yù)算收入（根據(jù)實際發(fā)放工資額）。
2019-05-24 21:15:34
支出時已做以下賬務(wù)處理 借：財政應(yīng)返還額度-直接支出 貸：項目支出
2017-12-27 11:33:51
財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余不是財政應(yīng)返還額度，應(yīng)該是累計盈余。
2019-03-30 07:03:44
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