老師，你好！有個問題想請教一下:總公司在A地，分公司在B地，分公司在B地取得了增值稅專票100萬，進項稅13萬。分公司在B地銷售商品200萬，銷項稅26萬。那分公司在B地是否需要繳納增值稅呢？

答： 分公司在B地需要繳納增值稅

一般納稅人增值稅采購庫存商品，銷售庫存商品的會計分錄。以及計提增值稅，繳納增值稅的會計分錄，謝謝

答： 采購庫存商品 借；庫存商品 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 銷售庫存商品 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

.甲公司為增值稅一般納稅人，2021 年 9 月 1 日銷售 A 商品 5000 件并開具增值稅專用發(fā)票，每件商品售價為 200 元（不含增值稅)，A 商品適用的增值稅稅率為 13%；由于是成批銷售，甲公司給予客戶 10%的商業(yè)折扣。商品已發(fā)出，款項未收到。

答： 借：應(yīng)收賬款?882000%2B117000=999000 貸：主營業(yè)務(wù)收入??5000*200*(1-0.1)*(1-0.02)=882000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額??5000*200*(1-0.1)*0.13=117000 借：銀行存款?999000 貸：應(yīng)收賬款?999000