加油 追問

2019-11-15 16:16

8月份。認證了一張發(fā)票。9月申報8月份增值稅的時候轉(zhuǎn)出。是需在銷項不含稅和稅額部分。分別加上進項發(fā)票轉(zhuǎn)出的金額和稅額嗎。

加油 追問

2019-11-15 16:17

然后在本期進項哪里。減去。要轉(zhuǎn)出的金額和稅額。是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-11-15 16:18

你好，進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)是單獨一行填寫，不屬于銷項部分的

加油 追問

2019-11-15 16:21

在進項發(fā)票哪里直接減要轉(zhuǎn)出的進項就可以了吧

鄒老師 解答

2019-11-15 16:23

你好，個人建議是進項稅額單獨填寫一行

鄒老師 解答

2019-11-15 16:23

你好，個人建議是進項稅額轉(zhuǎn)出單獨填寫一行

加油 追問

2019-11-15 16:25

在帳務(wù)處理上。是不是9月份的賬要做一筆進項轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2019-11-15 16:25

你好，是的，需要在9月份做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出分錄的

加油 追問

2019-11-15 16:26

那比分錄怎么寫啊。之前認證了。是借原材料。應(yīng)交增值稅進項。貸。應(yīng)付。

加油 追問

2019-11-15 16:26

做相反的就好了嗎

鄒老師 解答

2019-11-15 16:29

你好，轉(zhuǎn)出這樣做分錄就是了
借：原材料 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

加油 追問

2019-11-15 16:37

借：原材料。貸。進項轉(zhuǎn)出
是什么意思啊。8月認證進項發(fā)票。已經(jīng)入庫了。這里原材料是不是負數(shù)

鄒老師 解答

2019-11-15 16:41

你好，就是進項稅額轉(zhuǎn)出了，不能抵扣的進項稅額需要增加之前購進材料的成本
這里原材料借方發(fā)生額，不會是負數(shù)啊

加油 追問

2019-11-15 16:45

我們相當(dāng)于退貨了

鄒老師 解答

2019-11-15 16:46

你好，退貨了是做進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，不是一個意思的
購進退貨這樣做分錄
借；應(yīng)付賬款等科目，貸；原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

加油 追問

2019-11-15 17:01

好的

鄒老師 解答

2019-11-15 17:02

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝