魯西西向前沖 追問(wèn)

2019-11-14 19:05

那為什么請(qǐng)客人吃飯餐飲發(fā)票，不用繳納增值稅呢？

劉微 解答

2019-11-15 12:40

您好，因?yàn)橘?gòu)買鏡子再贈(zèng)送給客戶，這在稅法上是視同銷售的，從增值稅鏈條來(lái)看，購(gòu)進(jìn)的鏡子，有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，那贈(zèng)送出去的鏡子也要有相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，才能使鏈條完整。而請(qǐng)客吃飯，按稅法規(guī)定是開(kāi)具的普通發(fā)票，不存在抵扣的情形，也就不存在相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，故不需繳納增值稅。

魯西西向前沖 追問(wèn)

2019-11-15 13:03

如果購(gòu)買鏡子取得增值稅普通發(fā)票，是不是不存在視同銷售？

劉微 解答

2019-11-15 13:59

您好，這個(gè)稅法還是視同銷售的。因?yàn)槎惙ǚǘǖ牟坏瞄_(kāi)具增值稅專用發(fā)票的行為里不含購(gòu)買鏡子用于銷售活動(dòng)相關(guān)這種情形。

魯西西向前沖 追問(wèn)

2019-11-15 14:00

若取得普票，120元全部計(jì)入費(fèi)用，同時(shí)還要確認(rèn)收入？繳納增值稅？憑證如何做呀

劉微 解答

2019-11-15 14:15

購(gòu)進(jìn)鏡子取得普票時(shí)：   借：庫(kù)存商品    貸：銀行存款；

贈(zèng)送時(shí)，
借：銷售費(fèi)用
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
   貸：庫(kù)存商品