look 追問

2019-11-13 14:20

工資，社保，個(gè)稅，增值稅及附加，所得稅的處理呢

鄒老師 解答

2019-11-13 14:24

你好
工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款
增值稅
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款 
企業(yè)所得稅
借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

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2019-11-13 15:04

這幾個(gè)科目都是當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放扣繳嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 15:05

你好，通常是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放工資，扣繳稅款