允暢 追問

2019-11-13 13:43

老師，如果對(duì)方租了我們一部分廠房，我如果給他開了房租費(fèi)發(fā)票 確認(rèn)租金收入，那我這個(gè)租金的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊？因?yàn)檫@個(gè)廠房也是我公司從政府部門租的，（我們沒有所有權(quán)，不是我們的固定資產(chǎn)）政府也沒有給我們發(fā)票，只是每年給開具一次行政事業(yè)性收據(jù)。
我給對(duì)方開了租金發(fā)票，我這是租金收入，那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)租金的成本??？分錄怎么做啊？

我是新手。請(qǐng)老師指導(dǎo)。謝謝您

玲老師 解答

2019-11-13 13:48

成本是你支會(huì)的房租  借 其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款等

允暢 追問

2019-11-13 14:04

老師好，請(qǐng)問，
我們支付自己的 廠房租金是一次性支付，支付是分錄：借，其他應(yīng)付款-廠房租金，貸 ，銀行存款；
每個(gè)月都做廠房租金攤銷的分錄，是  借，制造費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸，其他應(yīng)付款-廠房租金  ；
那  ，我如果給對(duì)方開租金發(fā)票確認(rèn)收入，那  結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄   ：
借，其他業(yè)務(wù)成本   ，貸 ，制造費(fèi)用-租賃費(fèi)       這個(gè)分錄對(duì)嗎？
我這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)嗎？
請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。謝謝您。

玲老師 解答

2019-11-13 14:06

付款時(shí) 借預(yù)付賬款貸銀行存款 攤銷借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 制造費(fèi)用自用的部分 貸預(yù)付賬款

允暢 追問

2019-11-13 14:15

老師好，請(qǐng)問
如果我一年只給對(duì)方開一次租金發(fā)票，我的租金收入是平攤到每月還是只在開發(fā)票這月做收入？成本是平攤到每月還是在開票這月確認(rèn)租金收入時(shí)候在一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本？

玲老師 解答

2019-11-13 14:18

你好 收入可以按月攤   成本也是一樣按月

允暢 追問

2019-11-13 14:21

老師，就是說 ，我雖然一年只開了一次租金發(fā)票。但是應(yīng)該每月都確認(rèn)當(dāng)月的租金收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，是嗎？

玲老師 解答

2019-11-13 14:23

是的  交稅按開票金額交  收入成本按月確認(rèn)