幸福的夕陽 追問

2019-11-13 11:32

每季度和年度在申報生產(chǎn)經(jīng)營所得時做納稅調(diào)減嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 11:33

是的，你現(xiàn)在是納稅調(diào)減處理

幸福的夕陽 追問

2019-11-13 11:40

老師，我們公司現(xiàn)在的基金對外投資有兩種情況。
第一種：
我們公司發(fā)行一只有限合伙型私募股權(quán)基金A，投向下層有限合伙型私募股權(quán)基金B(yǎng),基金B(yǎng)對外持有不同公司的股權(quán)，請問基金A對基金B(yǎng)的投資應(yīng)確認(rèn)為長期股權(quán)投資還是交易性金融資產(chǎn)（以公允價值計量）；
第二種：
我們公司發(fā)行一只有限合伙型私募股權(quán)基金A，直接對外持有不同公司的股權(quán)，請問基金A對基金B(yǎng)的投資應(yīng)確認(rèn)為長期股權(quán)投資還是交易性金融資產(chǎn)（以公允價值計量）；

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 11:53

你如果能夠 對被投資方達(dá)到重大影響并且 長期持有，就是長期股權(quán)投資

幸福的夕陽 追問

2019-11-13 11:55

如果達(dá)不到，計入交易性金融資產(chǎn)以公允價值計量嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 11:56

是的，就是這個意思

幸福的夕陽 追問

2019-11-13 12:03

老師，請問上文所說的納稅調(diào)減的依據(jù)是什么？我在生產(chǎn)經(jīng)營所得季報和年報里面沒有看到納稅調(diào)減的填報選項。如果是根據(jù)財稅2007,80號文，那個文件已經(jīng)廢止。我現(xiàn)在找不到依據(jù)。

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 12:38

你的納稅調(diào)減是在所得稅匯算的時候。
你現(xiàn)在申報，你有兩種處理，第一按你賬面利潤申報，后面再去退。
第二直接減掉公允價值變動 損益 這部分的利潤申報了。