山楂欠 追問

2019-11-12 22:48

但這樣就沒有隱響損益類，在利潤表中就沒有反應(yīng)出來

鄒老師 解答

2019-11-13 08:18

你好，異地預(yù)交是做繳納稅款分錄，是負(fù)債減少，資產(chǎn)減少，不影響損益的 
計(jì)提了附加稅才影響損益
而且個(gè)人所得稅不通過損益科目計(jì)提的

山楂欠 追問

2019-11-13 09:12

主要是異地預(yù)交是繳納稅款分錄，可繳完公司要做賬，就會(huì)補(bǔ)計(jì)提了，那這種情況的個(gè)稅應(yīng)該計(jì)提到哪里

鄒老師 解答

2019-11-13 09:14

你好，個(gè)人所得稅這樣計(jì)提
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

山楂欠 追問

2019-11-13 09:24

可是應(yīng)付職工薪酬是付員工的錢，這樣筆錢也不是員工工資高了交的個(gè)稅，員工也不會(huì)認(rèn)，即是沖了這個(gè)，也還是沒隱響當(dāng)期捐益。相當(dāng)于付了這筆錢無故的沖了個(gè)應(yīng)付職工薪酬，如果再發(fā)員工工資，應(yīng)付職工薪酬科目還要變成借方余額了，多付員工工資了

鄒老師 解答

2019-11-13 09:25

你好，工資薪金的個(gè)人所得稅就是通過應(yīng)付職工薪酬科目來計(jì)提，而不是通過稅金及附加的

山楂欠 追問

2019-11-13 09:33

工資薪金的個(gè)人所得稅不是通過應(yīng)付職工薪酬科目來計(jì)提，是通過這個(gè)來支付的，計(jì)提會(huì)到成本，管理、銷售等費(fèi)用中

鄒老師 解答

2019-11-13 09:34

你好，正常的工資分錄是這樣
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款 等科目